Əmək şöbəsi ilə maliyyə şöbəsinin strukturu. Müəssisənin maliyyə şöbəsinin vəzifələri və funksiyaları. Büdcə necə hazırlanır

I. Ümumi müddəalar

1. Rəis Maliyyə şöbəsi liderlik kateqoriyasına aiddir.

2. Maliyyə şöbəsinin müdiri vəzifəsinə ali peşə (iqtisadi və ya mühəndis-texniki) təhsili və təşkilat sahəsində ixtisası üzrə iş təcrübəsi olan şəxs təyin edilir. maliyyə fəaliyyətiən azı 5 il.

3. Maliyyə şöbəsinin müdiri vəzifəsinə təyin edilməsi və vəzifədən azad edilməsi

4. Maliyyə şöbəsinin müdiri bilməlidir:

4.1. Qanunvericilik və qaydalar istehsal və təsərrüfat fəaliyyətinin tənzimlənməsi.

4.2. Tənzimləyici və tədris materialları maliyyə ilə bağlıdır müəssisə fəaliyyəti.

4.3. Müəssisənin inkişaf perspektivləri.

4.4. Maliyyə bazarlarının və məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satış bazarlarının vəziyyəti və inkişaf perspektivləri.

4.5. İstehsal texnologiyasının əsasları.

4.6. Müəssisədə maliyyə işinin təşkili.

4.7. Maliyyə planlarının, proqnoz balanslarının və pul vəsaitlərinin büdcələrinin, məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satışı planlarının, mənfəət planlarının tərtibi qaydası.

4.8. sistemi maliyyə üsulları və maliyyə axınlarının idarə olunmasını təmin edən rıçaqlar.

4.9. Dövlət büdcəsindən maliyyələşmə, müəssisəyə qısa və uzunmüddətli kreditlərin verilməsi, investisiyaların cəlb edilməsi və borc pul, öz vəsaitlərinin istifadəsi, qiymətli kağızların buraxılması və alınması, dövlət büdcəsinə və dövlət büdcədənkənar sosial fondlarına ödənişlərin hesablanması.

4.10. Paylanma qaydası maddi resurslar, maliyyə qoyuluşlarının səmərəliliyinin müəyyən edilməsi.

4.11. Reytinqi dövriyyə kapitalı.

4.12. Maliyyə hesablaşmalarının qaydası və formaları.

4.13. Vergi qanunu.

4.14. Maliyyə Uçotu və Hesabat Standartları.

4.15. İqtisadiyyat, istehsalın təşkili, əməyin və idarəetmə.

4.16. Mühasibat uçotu.

4.17. Obyektlər kompyuter elmləri, telekommunikasiya və rabitə.

4.18. Əsaslar əmək hüququ.

4.19. Qabaqcıl yerli və Xarici təcrübə müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin təkmilləşdirilməsi.

4.20. Əməyin mühafizəsi qaydaları və normaları.

7. Maliyyə şöbəsinin müdiri şöbənin işçilərinə rəhbərlik edir.

8. Maliyyə şöbəsinin müdiri olmadıqda (ezamiyyətdə, məzuniyyətdə, xəstəlikdə və s.) onun vəzifələrini müavin (onlar olmadıqda, müəyyən edilmiş qaydada təyin edilmiş şəxs) yerinə yetirir. müvafiq hüquqlara malikdir və ona həvalə edilmiş vəzifələrin lazımi qaydada icrasına cavabdehdir.

II. Vəzifə öhdəlikləri

Maliyyə şöbəsinin müdiri:

1. Məhsulun (işlərin) istehsalı və satışı prosesində bütün növ resurslardan ən səmərəli istifadə etmək məqsədilə müəssisənin maliyyə vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsini və bazarda təsərrüfat subyektləri arasında yaranan maliyyə münasibətlərinin tənzimlənməsini təşkil edir. , xidmətlər) və maksimum mənfəət əldə etmək.

2. Müəssisənin maliyyə strategiyasının işlənib hazırlanmasını və maliyyə sabitliyini təmin edir.

3. Uzunmüddətli və cari maliyyə planlarının, proqnoz balanslarının və kassa büdcələrinin layihələrinin hazırlanmasına rəhbərlik edir.

4. Təsdiq olunmuş maliyyə göstəricilərinin müəssisənin şöbələrinə çatdırılmasını təmin edir.

5. Məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satışı, əsaslı vəsait qoyuluşları, elmi-tədqiqat və tədqiqatlar üzrə plan layihələrinin hazırlanmasında, istehsalın maya dəyərinin planlaşdırılmasında və istehsalın rentabelliyi, mənfəət və gəlir vergisinin hesablanması işlərinə rəhbərlik edir.

6. Müəssisənin istehsal-təsərrüfat fəaliyyətinin maliyyələşdirilməsi mənbələrini, o cümlədən büdcədən maliyyələşdirməni, qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşməni, qiymətli kağızların emissiyasını və alınmasını, lizinqlə maliyyələşdirməni, borcların cəlb edilməsini və öz vəsaitlərindən istifadəni müəyyən edir, tədqiqatlar aparır və maliyyə bazarlarının təhlili, hər bir vəsait mənbəyi ilə bağlı mümkün maliyyə riskini qiymətləndirir və onun azaldılması üçün təkliflər hazırlayır.

7. Müəssisənin investisiya siyasətini və aktivlərinin idarə edilməsini həyata keçirir, onların optimal strukturunu müəyyən edir, aktivlərin dəyişdirilməsi, ləğv edilməsi üzrə təkliflər hazırlayır, qiymətli kağızlar portfelinə nəzarət edir.

8. Maliyyə qoyuluşlarının effektivliyinin təhlili və qiymətləndirilməsini aparır.

9. Dövriyyə vəsaitləri standartlarının hazırlanmasını və onların dövriyyəsinin sürətləndirilməsi tədbirlərini təşkil edir.

10. Təmin edir:

10.1. Gəlirlərin vaxtında alınması, qeydiyyat son tarixlər maliyyə hesablaşmaları və bank əməliyyatları.

10.2. Təchizatçıların və podratçıların hesab-fakturalarının ödənilməsi.

10.3. Kreditlərin qaytarılması.

10.4. Fəhlə və qulluqçulara faizlərin, əmək haqqının ödənilməsi.

10.5. Vergi və ödənişlərin federal, regional və yerli büdcələrə, dövlət büdcədənkənar sosial fondlarına, bank qurumlarına ödənişlərə köçürülməsi.

11. Müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini təhlil edir.

12. Ödəniş qabiliyyətinin təmin edilməsinə, istifadə olunmamış inventar obyektlərinin formalaşmasının və ləğvinin qarşısının alınmasına, istehsalın rentabelliyinin artırılmasına, mənfəətin artırılmasına, istehsal və satış xərclərinin azaldılmasına, maliyyə intizamının möhkəmləndirilməsinə yönəlmiş təkliflərin hazırlanmasında iştirak edir.

13. Monitorlar:

13.1. Maliyyə planının və büdcənin, məhsul satışı planının, mənfəət planının və digər maliyyə göstəricilərinin yerinə yetirilməsi.

13.2. Xitam istehsal bazar olmadan.

13.3. Pulun düzgün xərclənməsi.

13.4. Öz və borc götürülmüş dövriyyə kapitalından məqsədyönlü istifadə.

14. Maliyyə uçotu və hesabatı standartlarına uyğun olaraq vəsaitlərin hərəkətinin uçotunu və maliyyə fəaliyyətinin nəticələri haqqında hesabatın verilməsini, maliyyə məlumatlarının etibarlılığını təmin edir.

15. Hesabat sənədlərinin tərtib edilməsinin və icrasının düzgünlüyünə, onun xarici və daxili istifadəçilərə vaxtında təqdim edilməsinə nəzarət edir.

16. Müəssisənin baş mühasibatlıq və maliyyə şöbəsinin əməkdaşları ilə konfrans-seminarların (tədqiqatların) keçirilməsində iştirak edir.

17. Müəssisənin işçilərinin sosial müdafiəsi ilə bağlı təkliflərin hazırlanmasında iştirak edir.

18. Məhdud çıxışı olan öz məlumatlarını ehtiva edən və digər təşkilatlardan alınan informasiya ehtiyatlarının mühafizəsini təmin edir.

III. Hüquqlar

Maliyyə şöbəsinin müdiri aşağıdakı hüquqlara malikdir:

1. Şöbə adından çıxış etmək, başqaları ilə münasibətlərdə müəssisənin maraqlarını təmsil etmək struktur bölmələri maliyyə məsələləri üzrə müəssisələr və digər təşkilatlar.

2. Quraşdırın iş öhdəlikləri tabeliyində olanlar üçün.

3. Müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin təkmilləşdirilməsi ilə bağlı təklifləri rəhbərliyə baxmağa təqdim etmək.

4. Müəssisənin direktoruna baxmağa təqdim edin:

4.1. Maliyyə şöbəsinin işçilərinin vəzifəyə təyin edilməsi, yerdəyişməsi və işdən azad edilməsi ilə bağlı təqdimatlar.

4.2. Təkliflər:

Fərqlənən işçilərin həvəsləndirilməsi haqqında;

İstehsal və əmək intizamını pozanların maddi və intizam məsuliyyətinə cəlb edilməsi.

6. Maliyyə şöbəsinin fəaliyyəti ilə bağlı əmrlərin, göstərişlərin, göstərişlərin, habelə smetaların, müqavilələrin və digər sənədlərin layihələrinin hazırlanmasında iştirak etmək.

7. Müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı bütün struktur bölmələrinin rəhbərləri ilə qarşılıqlı əlaqədə olmaq.

8. Maliyyə işinin düzgün təşkili və aparılması məsələləri ilə bağlı müəssisənin struktur bölmələrinin rəhbərlərinə göstərişlər vermək.

9. Təşkilatın direktorunun səlahiyyətində olan maliyyə sənədlərini imzalayın.

10. Müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı bütün sənədlərin (planlar, hesabatlar və s.) təsdiqi.

11. İdarənin səlahiyyətlərinə aid olan və müəssisə direktorunun qərarı tələb olunmayan məsələlər üzrə müəssisənin struktur bölmələri, habelə digər təşkilatlarla müstəqil şəkildə yazışmalar aparmaq.

12. Yoxlamaların nəticələrinə əsasən vəzifəli şəxslərin maddi və intizam məsuliyyətinə cəlb edilməsi barədə müəssisənin direktoruna təkliflər vermək.

Maliyyə departamenti haqqında bu Əsasnamə maliyyə şöbəsinin əsas funksiya və vəzifələrini, habelə maliyyə şöbəsinin hüquq və vəzifələrini açıqlayır.

MALİYYƏ İDARESİ HAQQINDA ƏSASLAR

(MALİYYƏ-İQTİSADİYYAT ŞÖBƏRİ HAQQINDA)

1. Ümumi müddəalar

Ziyarət etmək tövsiyə olunur maliyyə seminarları

iqtisadçılar və maliyyəçilər üçün.

Bu rüb üçün cədvəl >>>

1.1. Maliyyə Departamentinin (bundan sonra - İdarə) Maliyyə İdarəsi (bundan sonra - İdarə) haqqında bu Əsasnamə Cəmiyyətin hüquqi statusunu, vəzifə və funksiyalarını, strukturunu və formalaşma qaydasını, hüquq və vəzifələrini müəyyən edən daxili sənədidir. Maliyyə Departamentinin vəzifələri.

1.2. Maliyyə Departamenti Departamentin struktur bölməsidir və bu Qaydalara uyğun olaraq Maliyyə Departamentinin Rəhbərinə, habelə Cəmiyyətin Maliyyə Direktoruna hesabat verir. təşkilati strukturu Cəmiyyətin və Cəmiyyətin Baş Direktorunun səlahiyyət və vəzifələrin bölüşdürülməsi haqqında əmri.

1.3. Maliyyə Departamenti öz fəaliyyətində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyini, Cəmiyyətin Nizamnaməsini, Cəmiyyətin İdarə Heyətinin qərarlarını, Cəmiyyətin daxili sənədlərini, Maliyyə Departamentinin Rəhbərinin, Maliyyə Direktorunun və Maliyyə Direktorunun göstərişlərini rəhbər tutur. bu Qaydalar.

1.4. Maliyyə Departamenti Cəmiyyətin daxili sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada Cəmiyyətin struktur bölmələri ilə qarşılıqlı fəaliyyət göstərir.

2. Maliyyə şöbəsinin əsas vəzifələri

2.1.Şirkətin maliyyə strategiyasının və maliyyə siyasətinin həyata keçirilməsi;

2.2.Maliyyə resurslarından səmərəli istifadə etmək məqsədilə Cəmiyyətin maliyyə fəaliyyətinin təşkili;

2.3. Proqnozların hazırlanması iqtisadi inkişafŞirkətlər və formalaşmada iştirak əsas göstəricilər fəaliyyətləri.

2.4. Biznes planların hazırlanmasında iştirak, Cəmiyyətin uzunmüddətli və cari maliyyə planlarının və büdcələrinin tərtib edilməsi və onların icrasına operativ nəzarət;

2.5. Daxili və xarici istifadəçiləri zəruri maliyyə əməliyyat, müntəzəm və analitik məlumatlarla təmin etmək;

2.6. İnteqrasiya edilmiş iqtisadi və maliyyə təhlili Cəmiyyətin fəaliyyəti, maliyyə idarəçiliyinin səmərəliliyinin artırılması, maliyyə risklərinin azaldılması və Cəmiyyətin gəlirliliyinin artırılması üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması;

2.7. Maliyyə intizamına riayət olunmasına, müqavilə öhdəliklərinin, xərclərin və gəlirlərin vaxtında və tam yerinə yetirilməsinə nəzarət;

2.8. Podratçılarla qarşılıqlı əlaqə və Maliyyə institutları səlahiyyətləri daxilində.

3. Maliyyə Departamentinin əsas funksiyaları

1. ÜMUMİ MÜDDƏALAR

1.1. Bu vəzifə təsviri Maliyyə şöbəsinin müdirinin funksional vəzifələrini, hüquq və vəzifələrini müəyyən edir.

1.2. Maliyyə şöbəsinin müdiri müəssisənin direktorunun əmri ilə mövcud əmək qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada vəzifəyə təyin edilir və vəzifədən azad edilir.

1.3. Maliyyə şöbəsinin müdiri bilavasitə ____________________________-ə hesabat verir.

1.4. Maliyyə şöbəsinin müdiri vəzifəsinə ali peşə (iqtisadi və ya mühəndis-iqtisadi) təhsili və maliyyə fəaliyyətinin təşkili sahəsində ixtisas üzrə ən azı 5 il təcrübəsi olan şəxs təyin edilir.

1.5. Maliyyə şöbəsinin müdiri bilməlidir:

istehsal-təsərrüfat və maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini tənzimləyən qanunvericilik və normativ hüquqi aktlar; müəssisənin maliyyə fəaliyyətinə aid normativ və metodiki materiallar; müəssisənin inkişaf perspektivləri; maliyyə bazarlarının və məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satış bazarlarının vəziyyəti və inkişaf perspektivləri; istehsal texnologiyasının əsaslarını; müəssisədə maliyyə işinin təşkili; maliyyə planlarının, proqnoz balanslarının və kassa büdcələrinin, məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satışı planlarının, mənfəət planlarının tərtibi qaydasını; maliyyə axınlarının idarə olunmasını təmin edən maliyyə metodları və rıçaqları sistemi; dövlət büdcəsindən maliyyələşmə, müəssisənin qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşdirilməsi, investisiyaların və borc vəsaitlərinin cəlb edilməsi, öz vəsaitlərindən istifadə, qiymətli kağızların buraxılması və alınması, dövlət büdcəsinə və dövlət büdcədənkənar sosial fondlarına ödənişlərin hesablanması qaydasını; maliyyə vəsaitlərinin ayrılması, maliyyə qoyuluşlarının səmərəliliyinin müəyyən edilməsi qaydasını; dövriyyə kapitalının normallaşdırılması; maliyyə hesablaşmalarının qaydası və formaları; vergi qanunu; maliyyə uçotu və hesabat standartları; iqtisadiyyat, istehsalın təşkili, əməyin və idarəetmə; Mühasibat uçotu; kompüter vasitələri, telekommunikasiya və rabitə; əmək qanunvericiliyinin əsaslarını; əməyin mühafizəsi qaydaları və qaydaları.

1.6. Maliyyə Departamentinin rəhbərinin müvəqqəti olmadığı müddətdə onun vəzifələri ___________________________ həvalə edilir.

2. FUNKSİONAL MƏSULİYYƏTLƏR

Qeyd. Maliyyə departamentinin rəhbərinin funksional vəzifələri Maliyyə şöbəsinin müdiri vəzifəsinin ixtisas xüsusiyyətləri əsasında və həddi ilə müəyyən edilir və hazırlanarkən əlavə oluna, dəqiqləşdirilə bilər. işin təsviri xüsusi şəraitə əsaslanır.

Maliyyə şöbəsinin müdiri:

2.1. Məhsulların (işlərin, xidmətlərin) istehsalı və satışı prosesində bütün növ resurslardan ən səmərəli istifadə etmək məqsədilə müəssisənin maliyyə vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsini və bazarda təsərrüfat subyektləri arasında yaranan maliyyə münasibətlərinin tənzimlənməsini təşkil edir. və mənfəəti maksimuma çatdırmaq.

2.2. Müəssisənin maliyyə strategiyasının işlənib hazırlanmasını və maliyyə sabitliyini təmin edir.

2.3. Uzunmüddətli və cari maliyyə planlarının, proqnoz balanslarının və kassa büdcələrinin layihələrinin hazırlanmasına rəhbərlik edir.

2.4. Təsdiq olunmuş maliyyə göstəricilərinin müəssisənin şöbələrinə çatdırılmasını təmin edir.

2.5. Məhsulların (işlərin, xidmətlərin) satışı, əsaslı vəsait qoyuluşları, elmi-tədqiqat və tədqiqatlar üzrə plan layihələrinin hazırlanmasında, istehsalın maya dəyərinin və istehsalın rentabelliyinin planlaşdırılmasında iştirak edir, mənfəətin və gəlir vergisinin hesablanması işlərinə rəhbərlik edir.

2.6. Müəssisənin istehsal-təsərrüfat fəaliyyətinin maliyyələşdirilməsi mənbələrini, o cümlədən büdcədən maliyyələşdirməni, qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşməni, qiymətli kağızların emissiyasını və alınmasını, lizinqlə maliyyələşdirməni, borcların cəlb edilməsini və öz vəsaitlərindən istifadəni müəyyən edir, maliyyə vəziyyətinin araşdırılmasını və təhlilini aparır. bazarları araşdırır, hər bir vəsait mənbəyi ilə bağlı mümkün maliyyə riskini qiymətləndirir və onun azaldılması üçün təkliflər hazırlayır.

2.7. Müəssisənin investisiya siyasətini və aktivlərinin idarə edilməsini həyata keçirir, onların optimal strukturunu müəyyən edir, aktivlərin dəyişdirilməsi, ləğv edilməsi üzrə təkliflər hazırlayır, qiymətli kağızlar portfelinə nəzarət edir, maliyyə qoyuluşlarının səmərəliliyini təhlil edir və qiymətləndirir.

2.8. Dövriyyə vəsaitlərinin standartlarının hazırlanmasını və onların dövriyyəsinin sürətləndirilməsi tədbirlərini təşkil edir.

2.9. Gəlirlərin vaxtında alınmasını, maliyyə hesablaşmalarının və bank əməliyyatlarının vaxtında aparılmasını, təchizatçıların və podratçıların hesab-fakturalarının ödənilməsini, kreditlərin qaytarılmasını, faizlərin, fəhlə və qulluqçuların əmək haqqının ödənilməsini, vergi və ödənişlərin federal, regional və yerli qurumlara köçürülməsini təmin edir. büdcələrə, dövlət büdcəsindənkənar sosial fondlara, bank qurumlarına ödənişlərə.

2.10. Müəssisənin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini təhlil edir, ödəmə qabiliyyətinin təmin edilməsinə, istifadə olunmamış inventar obyektlərinin formalaşmasının və ləğvinin qarşısının alınmasına, istehsalın rentabelliyinin artırılmasına, mənfəətin artırılmasına, istehsal və satış xərclərinin azaldılmasına, maliyyə intizamının möhkəmləndirilməsinə yönəldilmiş təkliflərin hazırlanmasında iştirak edir.

2.11. Maliyyə planının və büdcənin, məhsul satışı planının, mənfəət planının və digər maliyyə göstəricilərinin yerinə yetirilməsinə, bazara çıxarılmayan məhsulların istehsalının dayandırılmasına, vəsaitlərin düzgün xərclənməsinə və öz və borc dövriyyə vəsaitlərinin məqsədyönlü istifadəsinə nəzarət edir.

2.12. Maliyyə uçotu və hesabatı standartlarına uyğun olaraq vəsaitlərin hərəkətinin uçotunu və maliyyə fəaliyyətinin nəticələrinə dair hesabatların verilməsini, maliyyə məlumatlarının etibarlılığını təmin edir, hesabat sənədlərinin tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünə, onların vaxtında təqdim edilməsinə nəzarət edir. xarici və daxili istifadəçilər.

2.13. Şöbə işçilərini idarə edir.

3. HÜQUQLAR

Maliyyə şöbəsinin müdiri aşağıdakı hüquqlara malikdir:

3.1. Tabeliyində olan işçilərə tapşırıqlar, onun funksional vəzifələrinə daxil olan bir sıra məsələlər üzrə tapşırıqlar vermək.

3.2. Planlaşdırılmış hədəflərin və işlərin yerinə yetirilməsinə, fərdi əmr və tapşırıqların vaxtında icrasına nəzarət etmək.

3.3. Maliyyə şöbəsinin müdirinin fəaliyyəti ilə bağlı zəruri materialları və sənədləri tələb etmək və almaq.

3.4. Əməliyyat məsələlərini həll etmək üçün üçüncü tərəf qurum və təşkilatların şöbələri ilə əlaqələr qurmaq istehsal fəaliyyəti maliyyə şöbəsinin müdirinin səlahiyyətləri daxilində.

3.5. Müəssisənin istehsal fəaliyyəti ilə bağlı məsələlərdə üçüncü tərəf təşkilatlarında müəssisənin maraqlarını təmsil etmək.

4. MƏSULİYYƏT

Maliyyə şöbəsinin müdiri aşağıdakılara cavabdehdir:

4.1. Şöbənin istehsalat fəaliyyətinin nəticələri və səmərəliliyi.

4.2. Onların yerinə yetirilməməsi funksional vəzifələr, habelə onun istehsalat fəaliyyəti məsələləri üzrə şöbənin işi.

4.3. Şöbənin iş planlarının vəziyyəti haqqında qeyri-dəqiq məlumat.

4.4. Müəssisə direktorunun əmr, göstəriş və göstərişlərinə əməl edilməməsi.

4.5. Müəssisənin, onun işçilərinin fəaliyyətinə təhlükə yaradan təhlükəsizlik qaydalarının, yanğın təhlükəsizliyi və digər qaydaların aşkar edilmiş pozuntularının qarşısının alınması üçün tədbirlərin görülməməsi.

4.6. Maliyyə şöbəsinin müdirinə tabe olan işçilər tərəfindən əmək və icra intizamına riayət edilməməsi.

5. İŞ ŞƏRATİ

5.1. Maliyyə şöbəsinin müdirinin iş rejimi müəssisədə müəyyən edilmiş Daxili Əmək Qaydalarına uyğun olaraq müəyyən edilir.

5.2. İstehsal ehtiyacları ilə əlaqədar olaraq Maliyyə Departamentinin rəhbəri səfər edə bilər işgüzar səfərlər(yerli əhəmiyyətli daxil olmaqla).

5.3. İstehsal fəaliyyətinin təmin edilməsi ilə bağlı operativ məsələlərin həlli üçün Maliyyə İdarəsinin rəisi xidməti nəqliyyat vasitələri ilə təmin oluna bilər.

6. QƏRARLARIN ƏLAVƏSİ VƏ TƏSİRİ

6.1. Maliyyə Departamentinin rəhbərinin müstəsna fəaliyyət sahəsi Maliyyə Departamentinin istehsal fəaliyyətinin planlaşdırılmasını və təşkilini təmin etməkdir.

6.2. Fəaliyyətini təmin etmək üçün maliyyə şöbəsinin müdirinə funksional vəzifələrinə daxil olan məsələlər üzrə təşkilati və inzibati sənədləri imzalamaq hüququ verilir.

Bölmədəki digər təlimatlar:

Tapşırıqlar və funksiyalar

maliyyə-iqtisadi şöbə

Təşkilat mühasibat uçotu və İdarənin hesabatını, maddi, maliyyə resurslarından səmərəli istifadəyə nəzarəti həyata keçirir. İdarənin əmlak vəziyyəti, gəlir və xərcləri haqqında dolğun və etibarlı məlumatların formalaşdırılması. Maliyyə hesabatlarının daxili və xarici istifadəçiləri üçün qanunvericiliyə riayət olunmasına nəzarət etmək üçün zəruri olan məlumatların verilməsi Rusiya Federasiyası iş əməliyyatları departamentinin həyata keçirilməsi zamanı. İdarənin təsərrüfat fəaliyyətinin mənfi nəticələrinin qarşısının alınması və onun təmin edilməsi üçün təsərrüfatdaxili ehtiyatların müəyyən edilməsi maliyyə sabitliyi. pul vəsaitlərinin və maddi sərvətlərin saxlanma və istismar yerlərində saxlanılmasına nəzarət; İdarə tərəfindən idarə olunan federal büdcə gəlirlərinin səfərbər edilməsi üzrə işin təşkili.

Maliyyələşdirmə mənbələri üzrə Şöbənin gəlir və xərcləri smetasının tərtib edilməsi: - baş inzibatçı tərəfindən tənzimlənən büdcə öhdəliklərinin illik həddi daxilində federal büdcənin vəsaiti hesabına; və büdcədənkənar mənbələrdən daxil olan vəsaitlər; Xərclər smetasının layihəsinin formalaşdırılması və onun üçün hesablamalar planlaşdırma dövrləri ofisin işi; Ayrılmış ayırmalara uyğun olaraq vəsaitlərin səmərəli istifadəsinə və onların təyin edilmiş məqsəd təsdiq edilmiş xərclər smetasına əsasən, onlara müəyyən edilmiş qaydada edilmiş dəyişikliklər nəzərə alınmaqla; Mühasibat, maliyyə, statistik və vergi hesabatlarının vaxtında, tam və etibarlı şəkildə aidiyyəti orqanlara təqdim edilməsi; Vergilərin və ödənişlərin büdcəyə və büdcədənkənar fondlara hesablanması və vaxtında köçürülməsinin həyata keçirilməsi; İdarənin mühasibat uçotu sahəsində təlimatlandırıcı və rəhbər sənədlərinin işlənib hazırlanmasında iştirak; Şöbənin ehtiyacları üçün malların tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi üçün sifarişlərin verilməsi prosedurlarında iştirak; Təsərrüfatdaxili ehtiyatların aşkar edilməsi, itkilərin aradan qaldırılması və xərclərin azaldılması məqsədilə idarənin təsərrüfat-maliyyə fəaliyyətinin mühasibat uçotu məlumatlarına əsasən iqtisadi təhlilinin aparılması; Departament tərəfindən fiziki və hüquqi şəxslərlə bağlanmış müqavilələrin, müqavilələrin layihələrinin hazırlanmasında, ödəniş üçün daxil olan sənədlərin onların maliyyə-iqtisadi məqsədəuyğunluğu baxımından yoxlanılmasında iştirak; Əmlakın, öhdəliklərin və təsərrüfat əməliyyatlarının (əsas vəsaitlərin, inventarların uçotu, tədarükçülər, məsul şəxslər tərəfindən pul vəsaitlərinin hesablaşmaları) və onların hərəkəti ilə bağlı əməliyyatların mühasibat uçotunda vaxtında əks etdirilməsinin təşkili; maddi sərvətlərdən istifadənin səmərəliliyinin təhlilinin həyata keçirilməsi; Əsas vəsaitlərin və digər maddi sərvətlərin saxlanma və istismar yerlərində saxlanılmasına nəzarət; Pul vəsaitlərinin və inventarların çatışmaması və oğurlanması ilə bağlı materialların uçotunu aparmaq, zəruri hallarda həmin materialların istintaq və məhkəmə orqanlarına verilməsinə nəzarət etmək; Əmlak və maddi sərvətlərin, vəsaitlərin və öhdəliklərin inventarının hazırlanmasında və aparılmasında iştirak. İnventarizasiyanın nəticələrinin vaxtında və düzgün əks etdirilməsinə nəzarət; maddi məsul şəxsləri saxladıqları qiymətlilərin mühafizəsi məsələləri ilə bağlı təlimatlandırmaq; Əsas vəsaitlərin silinməsi üzrə komissiyalarda iştirak və ehtiyatlar; Malsatan və podratçılarla üzləşdirmə aktlarının rəsmiləşdirilməsi, maddi sərvətlərə, görülən işlərə və göstərilən xidmətlərə görə debitor borclarının yığılması və kreditor borclarının ödənilməsi üçün tədbirlərin görülməsi. Hesabatlı şəxslərə verilən vəsaitlərin xərclənməsinə nəzarət; Şöbə işçilərinin əmək haqqı hesablamalarının aparılması. Depozitə qoyulan əmək haqqının analitik uçotunun aparılması və onun ödənilməsinə nəzarət; pul vəsaitlərinin alınması, uçotu, verilməsi və saxlanması üzrə əməliyyatların onların təhlükəsizliyini təmin edən qaydalara məcburi riayət etməklə həyata keçirilməsi; Kodlar üzrə büdcəyə daxilolmaların uçotu büdcə təsnifatıİdarə tərəfindən idarə olunan Rusiya Federasiyası; İdarəetməsi Departamentə həvalə edilmiş Rusiya Federasiyasının büdcələrinə artıq ödənilmiş ödənişlərin qaytarılması üçün sənədlərin hazırlanması; İdarə olunan büdcə təsnifat kodları kontekstində büdcəyə gəlir daxilolmaları üzrə ödənişin növünün və mənsubiyyətinin dəqiqləşdirilməsi üçün bildirişlərin icrası; Nağd pul daxilolmalarının proqnozu federal büdcəİdarə tərəfindən idarə olunan RF büdcə təsnifat kodlarına uyğun olaraq; Müasir avtomatlaşdırma vasitələrinin istifadəsi və proqram məhsulları 1C "Mühasibat uçotu", 1C Əmək haqqı və Personal" "Kontur Extern", "Administrator D"; Mühasibat sənədlərinin mühafizəsini və müəyyən edilmiş qaydada arxivə təhvil verilməsini təmin etmək; Gəlirlərin inzibatçılığı ilə bağlı məsələlər üzrə kredit təşkilatları ilə qarşılıqlı əlaqənin təşkili; İdarənin fəaliyyətinin kütləvi informasiya vasitələrində işıqlandırılması işində iştirak; İdarənin səlahiyyətlərinə aid olan məsələlər üzrə Aparatın ərazi şöbələrinin fəaliyyətinin əlaqələndirilməsi və nəzarət edilməsi; Fiziki şəxslərin müraciətlərinə baxılması və hüquqi şəxslər, dövlət orqanları, orqanlar yerli hökümətşöbənin səlahiyyətlərinə aid olan məsələlər üzrə; İdarənin fəaliyyət istiqamətləri üzrə müəyyən edilmiş hesabatların formalaşdırılması; Məqsəd və vəzifələrə uyğun olaraq digər funksiyaları çərçivəsində həyata keçirmək.

Müəssisəni idarə etmək çətindir və bir rəhbər bunu edə bilməz. Bu səbəbdən çoxlu departamentlər yaradılır ki, bunlardan ən mühümlərindən biri maliyyədir. Deyə bilərik ki, o, bütün təşkilatın ürəyidir. Maliyyə şöbəsinin məqsəd və funksiyalarını daha ətraflı nəzərdən keçirək.

O nə edir?

Hər bir şöbəyə müəyyən vəzifələr verilir, maliyyə şöbəsinə gəldikdə isə bunlar aşağıdakılardır:

1. Bu ən vacib xüsusiyyətdir. İşçilər planların icrasına, eləcə də onların formalaşmasına nəzarət edirlər. Maliyyə şöbəsi yalnız təhlil və mühasibat uçotu ilə məşğul olmamalı, həm də təşkilatda iş proseslərinin icrasına nəzarət etməlidir.
2. Pulun idarə edilməsi. Şöbənin ikinci funksiyası müəssisənin maliyyəsini idarə etməkdir. Bundan əlavə, bura qarşılıqlı hesablaşmaların vəziyyətinin monitorinqi və ödəniş təqviminin yaradılması daxildir. Bu öhdəlikləri küçümsememek lazımdır, çünki onlar, başqa şeylərlə yanaşı, maliyyə şöbəsini də saxlayırlar.
3. Vergi və mühasibat uçotunun idarə edilməsi və onun təşkili. Heç nə izah etməyə ehtiyac yoxdur və hər şey aydındır.

Qeyd etmək lazımdır ki, bəzi funksiyalar baş mühasibin vəzifələri ilə oxşar ola bilər, lakin bu, tamamilə doğru deyil. Bunları aydın şəkildə ayırd etmək lazımdır.

Fərqlər

Baş mühasib qanunun tələblərinə tam uyğun gələn vergi və tənzimlənən mühasibat uçotunun aparılmasına cavabdehdir. Vergi və mühasibat hesabatlarını vaxtında tərtib etməyə, təşkilatın təsərrüfat fəaliyyətinin faktlarını mühasibat uçotu registrlərində əks etdirməyə borcludur.

Maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin, daha doğrusu onun rəhbərinin funksiyaları ondan ibarətdir ki, o, şirkətin fəaliyyətini planlaşdırır, maliyyə nəticələri. Üstəlik, rəis elə etməlidir ki, etdiyi hərəkətlər ölkəmizin daim dəyişən qanunvericiliyinə zidd olmasın. Təşkilatın maliyyə direktorunun birbaşa məsuliyyəti vergi planlaşdırmasıdır.

Onlar necə qarşılıqlı əlaqə qururlar Baş mühasib və CFO, çünki onların vəzifələri oxşardır? Bu ciddi suala belə tez cavab vermək olmaz. Mühasib, "Mühasibat uçotu haqqında" qanuna görə, müəssisənin baş direktoruna tabe olmalıdır, lakin o, həm də maliyyə direktorunun məsuliyyət sahəsinə daxildir, yəni onun əmrlərinə əməl etməlidir. Möminlər hər ikisinə itaət edərlər.

Yeri gəlmişkən, əksər hallarda şöbənin vəzifələri xidmət direktorunun qarşısında duran vəzifələri məhdudlaşdırmır.

anlayış

Artıq qeyd etmişik ki, maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin funksiyaları çox genişdir, lakin bu bölməni hələ müəyyənləşdirməmişik. Əslində hər şey sadədir. FEO bir təşkilatda idarəetmə funksiyalarının yerinə yetirilməsi ilə məşğul olan struktur qurumdur.

Bütün müəssisənin, xüsusən də maliyyə şöbəsinin işçilərinin sayı həyata keçirilən fəaliyyətin xarakterindən, habelə təşkilati-hüquqi formasından təsirlənir.

Maliyyə dövriyyəsi, tərəfdaşlarla hesablaşmalar üçün ödəniş sənədlərinin sayı istehsal həcmindən və təşkilatın fəaliyyətinin xarakterindən asılıdır. Buraya təchizatçılar, müştərilər, kreditorlar, özəl banklar və büdcənin özü daxildir. Nə qədər böyükdən nağd əməliyyatlar FEO işçilərinin sayı və tərkibindən asılıdır.

Əvvəlki paraqraflarda biz artıq qeyd etmişdik ki maliyyə nəzarəti büdcənin planlaşdırılması. Bundan əlavə, analitik və əməliyyat fəaliyyətini həyata keçirir.

Maliyyə haqqında

Öyrənilən kafedranın büdcəsi dedikdə nə başa düşülməlidir? Mütəxəssislər qeyd edirlər ki, bu halda söhbət aşağıdakılardan gedir:

1. Şirkətin öz dövriyyə ehtiyaclarının təhlili haqqında.
2. Kreditlərin və maliyyənin planlaşdırılması haqqında. Bu vəziyyətdə bütün zəruri xərclər nəzərə alınmalıdır.
3. Təşkilatın işinin maliyyələşdirilməsi imkanlarının müəyyən edilməsi haqqında.
4. Biznes planın hazırlanmasında iştirak.
5. bütün xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla kapital qoyuluşu layihələrinin işlənib hazırlanması üzrə.
6. Kassa planlarının dizaynı üzrə.
7. Təşkilatın məhsullarının planlaşdırılmasında və həyata keçirilməsində iştirak haqqında.
8. Mənfəətliliyin və əlaqədar xərclərin təhlili haqqında.

Beləliklə, büdcə şöbənin istehsal etdiyi bütün pul vəsaitlərinin hərəkətidir.

Əməliyyat işi

Maliyyə nəzarəti şöbəsi də bu istiqamətdə tədbirlər həyata keçirir. Xidmət ilk növbədə müxtəlif vəzifələri yerinə yetirməklə məşğuldur. Onların arasında:

1. Daxil ödənişlər hesabına büdcənin doldurulmasının təmin edilməsi vaxt təyin edin. Buraya həm də kreditlər üzrə ödənişlərin - həm uzunmüddətli, həm də qısamüddətli, işçilərə maaşların vaxtında verilməsinə, bütün nağd əməliyyatlara nəzarət daxildir.
2. İş və ya mal üçün təchizatçılara ödənişlər.
3. Planlara daxil edilən xərclər üçün əhatə.
4. Müqavilələrə əsasən kreditlərin verilməsi.
5. Məhsulların satışına, ondan əldə edilən mənfəətə və təşkilat üçün digər gəlir mənbələrinə gündəlik nəzarət.
6. Material planının tələblərinin yerinə yetirilməsinə və təşkilatın bütün maddi vəziyyətinə nəzarət.

Amma maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin funksiyaları bununla bitmir.

Nəzarət və analitik iş

Artıq yuxarıda deyildi ki, FEO mütəmadi olaraq nağd pul daxilolmalarına nəzarət edir. Bu vəzifə maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin əsas funksiyalarından biri hesab olunur. Ancaq bu, yeganə deyil, şirkətin büdcəsindən və borc vəsaitlərindən istifadənin mümkünlüyünü hesablamaq da eyni dərəcədə vacibdir. Sonunculara bank kreditləri daxildir.

Əvvəllər FEO-nun bütün vəzifələri mühasiblər tərəfindən yerinə yetirilirdi. Amma zaman keçdikcə hər kəs öz layihələrinə cavabdeh oldu. Bu, tədqiq olunan şöbənin daha çox vəzifəsi olduğu üçün baş verdi, yəni müstəqil bir xidmətə ayrılmağın vaxtı gəldi. Daha çox vəzifələr göründükdən sonra oldu qeyri-kommersiya təşkilatları və sonuncunun müxtəlif təşkilati-hüquqi forması. Bir iz buraxdı və dövlətin obyektləri və bələdiyyə mülkiyyəti xüsusi əllərə keçməyə başladı və subyektlərin müstəqilliyinin artması gücləndi.

Əgər müəssisə kiçikdirsə, o zaman mühasib təşkilatın maliyyə şöbəsinin funksiyalarını öz üzərinə götürür. Bu, müəssisədə işçilərin az olması və müvafiq olaraq vəsaitlərin dövriyyəsinin az olması ilə bağlıdır. Amma söhbət böyük bir təşkilat və ya açıq və ya qapalı olanda Səhmdar Cəmiyyəti, şöbənin funksiyalarını xidmətin özü yerinə yetirir. Bu, böyük vəsait dövriyyəsi və çoxsaylı işçilərlə bağlıdır.

Maliyyə menecmenti

Bu termini tez-tez eşidə bilərsiniz, lakin onun nə haqqında olduğu həmişə aydın deyil. Buna bütün mənfəət və xərclərin idarə edilməsi deyilir. etmək üçün lazımdır təsirli yoldur təşkilatın mənfəətini artırmaq üçün müəssisənin büdcəsindən və xaricdən cəlb olunan vəsaitlərdən istifadə etmək.

Müəssisənin maliyyə şöbəsinin funksiyalarına bir neçə göstərici üzrə hesabatların təhlili və eyni zamanda gələcək gəlirlərin proqnozlaşdırılması sistemi daxildir. FM pul məsələlərinin həlli üçün ən sərfəli strategiya və taktika hazırlayır. Məhz bununla əlaqədardır ki, müəssisənin maliyyə xidməti əvəzsizdir.

Artıq gördüyünüz kimi, müəssisənin maliyyə şöbəsinin vəzifələri çox müxtəlifdir. Lakin xidmət ilk növbədə təşkilatın çiçəklənməsini və mənfəətinin artmasını təmin etmək üçün yaradılmışdır.

Maliyyə işi nədir?

FEO-nun funksiyaları və vəzifələri bir-biri ilə sıx bağlıdır və buna görə də təşkilatın rəhbərliyi xidmət işçilərinə aşağıdakıları qoyur:

1. Biznesin maliyyələşdirilməsi.
2. Müəssisənin büdcə vəsaitlərinin və borc vəsaitlərinin səmərəli planlaşdırılması və istifadəsi.
3. Təsərrüfat və maliyyə-kredit qurumları ilə tərəfdaşlıq əlaqələrinin saxlanılması.
4. Büdcəyə vaxtında daxilolmaları, banklara ayırmaları, işçilərin və təchizatçıların əməyinin ödənilməsini təmin etmək.

Ümumiləşdirsək, belə çıxır ki, maliyyə xidməti vəsaitlərin hara xərclənməsini ciddi şəkildə planlaşdırarkən maliyyə dövriyyəsi ilə məşğul olur. Buraya kommersiya gəlirlərini artırmaq üçün tərəfdaşlıqların davam etdirilməsi də daxil ola bilər.

FEO deyilsə

Maliyyə şöbəsinin funksiyaları və vəzifələri ilə hər şey az və ya çox aydındır, belə bir xidmət olmadığı zaman vəziyyəti təhlil etməyə keçək.

Zəif tənzimlənmə halında idarəetmə uçotu, direktor zərər və mənfəət haqqında məlumatları yalnız hesablaşma dövrünün bağlandığı ayın sonundan sonra alır. Yəni müdir vəziyyətə heç bir şəkildə təsir edə bilməz ki, bu da təşkilatın işinə pis təsir edir. Necə olmaq?

Hər şeyi düzgün planlaşdırmaq lazımdır, planın hər həftə olması arzu edilir. Bu vəziyyətdə mühasibat hesabatlarını gözləmək lazım deyil, lazımsız xərclərdən qaçaraq xərcləri müstəqil şəkildə idarə edə bilərsiniz.

Düzgün planlaşdırma biznesin çiçəklənməsi üçün gözəl bir vasitə olacaqdır.

Şöbə strukturu

Hər bir xidmət kimi, maliyyə şöbəsinin də öz strukturu var. Bu, təşkilatın miqyasından, istehsal həcmindən, müəssisənin fəaliyyətindən və məqsədlərindən asılıdır.

Şöbə aşağıdakı bölmələrə bölünür:

1. Mühasibat uçotu. əsas funksiyası mühasibat uçotu, balans hesabatının aparılması və hesabatıdır. Buraya həm də xərclər və mənfəətlər haqqında hesabat, tələblərə və qanunvericiliyə uyğun ümumi hesabatın hazırlanması daxildir.
2. Analitika şöbəsi. Bu işçilər müəssisənin ümumi sağlamlığına nəzarət edir və maliyyə məlumatlarını təhlil edirlər. Həm müəssisə, həm də səhmdarların yığıncağı üçün illik maliyyə hesabatının hazırlanması. Analitik şöbə investisiya fondunun layihələndirilməsi ilə məşğul olur və Maliyyə performansı təşkilatlar.
3. Maliyyə planlaşdırması. Planlaşdırma və maliyyə şöbəsinin funksiyaları müxtəlif müddətli layihələrin hazırlanmasını həyata keçirmək və təşkilatın büdcəsini idarə etməkdir.
4. Vergi planlaşdırması. İşçilərdən düzgün vergi siyasəti hazırlamaq, hesabat və vergi bəyannamələrini tərtib etmək, müəyyən orqanlara sənədlər təqdim etmək tələb olunur. İşçilər vergilərin vaxtında tam ödənilməsinə də cavabdehdirlər. Əsas büdcə və digər maliyyə mənbələrinin hesablamaları da uyğunlaşdırılmalıdır.
5. Əməliyyat şöbəsi. Xidmət işçiləri debitor və kreditorlar, banklar və digər maliyyə təşkilatları ilə qarşılıqlı əlaqədə olurlar. Şöbənin əməkdaşları vergi, ödəniş və hesablaşma intizamı ilə bağlı bütün kiçik işçi qruplarına nəzarət edirlər.
6. Valyuta nəzarəti və qiymətli kağızlar bölməsi. Maliyyə nəzarəti şöbəsinin funksiyaları bundan fərqlidir və bu təbiidir, çünki hər bir şöbə öz işini görür. Burada işçilər qiymətli kağızlar paketini təşkil edir, onların hərəkətini idarə edirlər. Onlar əmin olurlar ki, bütün maliyyə əməliyyatları ölkəmizin qanunlarına uyğun baş verir. Belə çıxır ki, şirkət bu departament üzərində qurulub.

Nə qədər maliyyə şöbəsinin müdiri var, xidmətin strukturu ilə bağlı bu qədər fikir. Bəziləri klassik sxemə sadiq qalmağa qərar verir, digərləri müəssisənin məqsədlərinə uyğun olaraq şöbələri işə götürür.

İşçilər

Administrasiyanın maliyyə şöbəsinin və digər şöbələrin funksiyalarını dəqiqləşdirmişiksə, o zaman işçilərin təhlilinə keçəcəyik.

Xidmətə daxildir:

1. nəzarətçi.
2. Xəzinədar.
3. Baş mühasib.
4. Maliyyə direktoru.
5. Auditor.
6. İnzibatçı və ya vergi meneceri.
7. Planlaşdırma direktoru.

Gəlin hər bir işçiyə daha yaxından nəzər salaq.

Nəzarətçi kimdir?

Maliyyə şöbəsinin əsas funksiyalarını nəzərdən keçirdik, keçək işçilərə. Nəzarətçi nə edir? İşçidən şöbə daxilində nəzarət tələb olunur. O, həmçinin istehsalın gəlirliliyini artırmaq üçün müxtəlif xərclər uçotu strategiyalarını hazırlamaq səlahiyyətinə malikdir.

İşçi yuxarı mərtəbədə alınan bütün məlumatları ötürür: baş menecerə, şirkətin vitse-prezidentinə və direktorlar şurasına. O, həmçinin maliyyə hesablamalarının hazırlanmasına cavabdehdir.

Məmur təşkilatdakı maliyyə vəziyyətini təhlil etməyə, vəziyyəti qiymətləndirməyə, gələcək hadisələri proqnozlaşdırmağa və yalnız gəlirliliyi artıracaq müəyyən variantlar təklif etməyə borcludur.

Korporasiyada işçi direktorlar şurası tərəfindən nəzarətçi vəzifəsinə təyin edilir, rəsmi vəzifələr təşkilatın nizamnaməsində müəyyən edilir. Təyinat maliyyə komitələri ilə yanaşı şirkətin prezidenti tərəfindən də dəstəklənməlidir.

Xəzinədar nə edir?

Xəzinədar ehtiyatın maliyyə şöbəsinin funksiyalarının yerinə yetirilməsinə nəzarət edir. O, həmçinin pul biznesi ilə işləyir və qiymətli kağızlar. Hamısı pul əməliyyatları, köçürmə, inkassasiya, investisiya, ödəniş və ya maliyyə krediti olsun, onu həyata keçirən xəzinədardır. O, şirkətin vitse-prezidentinə və ya prezidentinə hesabat verir. Maraqlıdır ki, sonuncu yalnız müstəsna hallarda.

İşçi banklarla qarşılıqlı əlaqədə olur və təşkilatın kredit və kassa əməliyyatlarına nəzarət edir. Maliyyə ilə bağlı vəziyyəti düzgün proqnozlaşdırmaq üçün xəzinədar maliyyə hesablamaları direktoru ilə tandemdə işləyir. Bəzən nəzarətçi qoşulur.

Şöbənin funksiyaları və vəzifələri maliyyə dəstəyi, ilk baxışda digər vahidlərə bənzəyir, lakin bu, yalnız bir illüziyadır. Eyni şey xəzinədarın vəzifələri ilə də baş verir: daha dərindən qazsanız, görünən oxşarlıqda əsas fərqlər tapacaqsınız.

Xəzinədar nə qədər böyük olursa olsun, təşkilatın bütün çeklərini imzalamaq səlahiyyətinə malikdir. sual altında və ya xırda haqqında. Kassa aparatını və məbləğləri idarə etdiyini deyə bilərik. Yaxud bunu tabeliyində olanlar öz biliyi ilə edir.

Bəzən xəzinədar həm də fakturaları, müqavilələri, ipotekaları, sertifikatları və digər maliyyə sənədlərini imzalayan katibdir.

Xəzinədar mühüm rol oynayır idarəetmə sistemi təşkilat, lakin onun vitse-prezidentə hesabat verdiyini xatırlamaq vacibdir.

Baş mühasibin vəzifələri

Yuxarıda dedik ki, mühasibat və maliyyə şöbələrinin funksiyaları bir çox cəhətdən oxşardır. Gəlin onları bağlayan vəzifələrdən danışaq. Baş mühasib nə edir? O, nəzarətçi ilə praktiki olaraq eyni vəzifələrə malikdir, yalnız bir az dəqiqləşdirmə ilə - baş mühasib sonuncuya tabedir, bu da onun funksiyalarının daha az iddialı olduğunu göstərir.

İşçi müəssisənin məsrəf və xərclərinin uçotu üçün strategiyaların planlaşdırılması, işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi üçün məsuliyyət daşıyır. Onun səlahiyyətində effektiv audit üsulları da var. Yuxarıda göstərilənlərin hamısı qoruyarkən daha çox yan funksiyalardır yekun hesabat və mühasibat uçotu əsas vəzifədir.

İşçi statistik və maliyyə hesabatlarını hazırlamağa borcludur. Onlar sonradan nəzarətçi, menecer və ya xəzinədar tərəfindən qəbul edilir. Ancaq təşkilat kiçikdirsə, müəssisədəki maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin, yəni nəzarətçi və baş mühasibin funksiyaları birləşdirilir. Bu məhsuldarlığa təsir göstərmir.

Maliyyə direktoru nədir?

Böyük şirkətlər belə bir işçi var. O, sistem hesabatları və maliyyə hesablamaları ilə məşğul olur.

Maliyyə smetalarının direktoru ona oxşar funksiyalara malik olduğundan nəzarətçiyə hesabat verir. Menecer əmək və xammal perspektivlərini və imkanlarını düzgün qiymətləndirməyə borcludur. Alınan məlumatlara baxaraq, işçi müəssisənin rəhbərliyinə təqdim olunan inzibati və istehsalat maliyyə smetalarına əsaslanan layihələr təşkil edəcəkdir.

Bundan əlavə, direktor smetaların son variantlarını formalaşdırmağa və bütün şöbə müdirlərinə və rəhbərlərinə göstərməyə borcludur.

Xərclər smeta direktorunun digər vəzifəsi həm təxminlərə, həm də istehsal planlarına vaxtında təkmilləşdirmələr təklif etməkdir.

Müfəttiş gəlir!

Məktəbdə hər kəs kult komediyasını oxuyur, buna görə də kimin haqqında olacağı barədə təxminən bir fikir var. Dərhal qeyd edirik ki, auditor hər bir müəssisənin maliyyə şöbəsində olmaq məcburiyyətində deyil. Ancaq belə bir vəzifə verilirsə, o zaman məsuliyyətləri bilmək lazımdır.

Bu işçinin əsas vəzifəsi hesabatları, daha dəqiq desək, onların nə dərəcədə düzgün saxlandığını yoxlamaqdır. Auditor tək işləmir, onun köməkçiləri, şöbələrin nümayəndələri və ofis işçiləri var.

Müfəttiş hər kəsə hesabat verə bilər: nəzarətçidən tutmuş direktorlar şurasına və təşkilatın prezidentinə qədər.

Əgər bir müdir görülən işdən narazıdırsa və ya onu qəbul etmək istəmirsə, o zaman auditor yuxarı rəhbərə müraciət edə bilər.

Çox vaxt bu xüsusi işçi təşkilatın kitablarını yoxlayan mühasiblərlə işləyir.

Bəzən auditor və smeta direktoru vəzifəsi birləşdirilir.

Vergi inzibatçısı

Artıq görürük ki, bəzən şöbələrin funksiyalarının təkrarlanması baş verir Maliyyə xidmətləri, lakin bu vergi inzibatçısına şamil edilmir. İşçi xəzinədarına hesabat verir, lakin nəzarətçi ona tapşırıqlar da verə bilər. Axı, vergi məsələlərini həll etmək üçün hər iki şöbə ilə qarşılıqlı əlaqə qurmaq lazımdır ümumi mühasibat uçotu eləcə də audit şöbəsi ilə.

İnzibatçı sığorta əməliyyatlarını həyata keçirməyə borcludur. Əgər şirkət böyükdürsə, onda hər bir əməliyyat növünün öz administratoru var. Yaxşı, əgər müəssisə miqyası ilə öyünə bilmirsə, hər şeyə bir nəfər cavabdehdir.

Yeri gəlmişkən, in böyük təşkilatlar inzibatçı birbaşa maliyyə komitəsinə və ya şirkətin prezidentinə hesabat verir.

Planlaşdırma direktoru

Yuxarıda maliyyə və analitik şöbəsinin hansı funksiyalarının mövcud olduğunu izah etdik, lakin onlar planlaşdırma direktorunun vəzifələri ilə üst-üstə düşürmü?

Əlbəttə, ona görə ki, bu, onun birbaşa fəaliyyət sahəsidir. Müəssisədə belə bir vəzifə nəzərdə tutulmasa belə, funksiyaları başqa bir işçi yerinə yetirir.

Direktor vəzifəsi prestijli hesab olunur, çünki o, şirkətin menecerləri ilə birbaşa əlaqə saxlayır. Bir qayda olaraq, baş mühasib və ya xərclər smeta direktoru planlaşdırma direktoru vəzifəsinə yüksələ bilər.

İşçi inkişaf edir maliyyə planları, müxtəlif sahələrdə hədəf istiqamətləri müəyyən edir.

Yeni filial almaq və ya bir şirkətin ləğvi barədə qərar qəbul edilərsə, planlaşdırma direktorunun rəyi nəzərə alınmalıdır. O, təkcə təşkilatın iqtisadi vəziyyətini qiymətləndirmir, həm də bazarın gələcək və indiki vəziyyətini hesablayır.

Maliyyə şöbəsinin müdiri ilə direktorun funksiyaları çox oxşardır, lakin oxşarlıq bununla bitmir. Əslində, planlaşdırma direktoru yuxarıda göstərilən bütün işçilərin işi ilə məşğul olur, eyni qayda əks istiqamətdə işləyir. Vəzifə müəssisənin miqyasında nəzərdə tutulmayıbsa, vəzifələr nəzarətçi, FEO rəhbəri və smeta direktoru arasında bölüşdürülür.

Təbii ki, maliyyə-təsərrüfat şöbəsinin müdirinin funksiyaları digər işçilərə nisbətən daha geniş olacaq. Axı liderlik ilk növbədə məsuliyyət daşıyır.

Başlıqda hansı komitəni qeyd etdik? O nə üçündür, nəyə görədir? Bu yaxınlarda o, ən mühüm strateji vəzifələri həll edən maliyyə nəzarəti departamenti funksiyalarını əldə edib. Yəni müəssisədə hər bir ciddi qərar maliyyə komitəsinin işinin nəticəsidir.

Belə bir qurumun yaradılmasına direktorlar şurası qərar verir. İclaslar yalnız gündəliyin müzakirəsi üçün əsas olduqda təşkil edilir. Sədr ya direktorlar şurasının üzvü, ya da təşkilatın maliyyə meneceri və ya prezidenti ola bilər. Əgər şirkət kiçikdirsə, o zaman komitəyə bütün məsul şəxslər daxildir.

Ancaq bu cür fəaliyyət vacib deyil. Yuxarıda göstərilənlərin hamısından əlavə, komitə şöbə funksiyalarını yerinə yetirir maliyyə təhlükəsizliyi. Axı, bütün riskləri əvvəlcədən hesablayaraq, böyük kreditlərə razı olan odur.

Əgər vəzifələrlə bağlı hər şey az-çox aydındırsa, o zaman şöbənin fəaliyyət istiqamətlərinə keçək.

Bu necə işləyir?

Müəssisəni idarə etmək üçün maliyyə direktoru müxtəlif üsullardan istifadə edir. Ola bilər:

1. Vergitutma.
2. Kredit vermək.
3. Özünümaliyyələşdirmə.
4. Planlaşdırma.
5. Özünü sığorta. Buna ehtiyatların formalaşması deyilir.
6. Nağdsız ödənişlər sistemi.
7. Sığorta.
8. Lizinq, trast, faktorinq, girov və digər əməliyyatlar.

Metodlardan hər hansı biri maliyyə əməliyyatlarının mümkünlüyünü təmin edir.

Şöbənin işi üç istiqamət üzrə aparılır:

1. Üçün maliyyə menecmenti Bu an.
2. Maliyyə planlaşdırması. Buraya xərclər, kapital, gəlir daxildir.
3. Bütün pul əməliyyatlarına nəzarət və təhlil.

Büdcə necə hazırlanır?

Bunu düzgün etmək üçün bir çox məlumatı nəzərə almaq lazımdır. Onların arasında:

1. Xidmət, məhsul və ya işin gəlirliliyi haqqında proqnozlar və məlumatlar.
2. Sabit və ümumi xərclər. Təhlil hər bir fərdi məhsul üçün aparılmalıdır, çünki bu, gəlirliliyi tapmaq üçün yeganə yoldur.
3. Hər bir məhsul qrupunda dəyişən istehsal xərcləri.
4. Təşkilatın aktivlərində, investisiya mənbələrində dəyişikliklərin proqnozu, dövriyyə göstəriciləri, aktivlərin dövriyyəsinin rentabelliyi.
5. Şirkətin vergi ödəmə qabiliyyəti, kreditlər, büdcədənkənar təşkilatlara vəsaitlərin ayrılması.
6. Barter işinin rentabellik proqnozu, rentabelliyin təhlilindən sonra hesabatın verilməsi.
7. Ümumi mövqe təşkilatdakı işlər. Buraya avadanlıqların köhnəlməsi, bəzi fondların tərkibi, onların gəlirliliyi və yenilənmə faizi daxildir.

Şirkətin büdcəsini uğurla idarə etmək üçün aşağıdakıları nəzərə almalısınız:

1. Mühasibat uçotu və hesabat üsullarından istifadə.
2. Şirkətin potensialının təhlili.
3. Fondların idarə edilməsi sisteminin inkişafı.
4. Kadrların strukturunun uçotu.
5. Büdcə vəsaitlərinin istifadəyə hazırlanması və onlar haqqında hesabatın verilməsi.

Əvvəlcə hər şeyi həyata keçirən büdcə direktoru təyin edilir. İşçi müəssisənin alt strukturlarının və xidmətlərinin fəaliyyətinin əlaqələndirilməsi ilə məşğul olur.

Əgər təşkilatın büdcə direktoru varsa, o zaman maliyyə komitəsinə rəhbərlik edir.

Tənzimləyici sənəd

Hər bir fəaliyyət sahəsinin öz qanunu var. Bizdə isə bu, “Müəssisədə maliyyə şöbəsi haqqında Əsasnamə”dir. Hamısını ehtiva edir mühüm məqamlar kadrların idarə edilməsi və uçotun aparılması. Sənədi maliyyə direktoru hazırlayır.

Qaydaların komponentləri:

1. Maliyyə xidmətinin təşkilati və funksional strukturu. Şöbəni bütün şöbələrlə ən yaxşı şəkildə təmsil edən blok diaqramı ilə təmsil olunur.
2. Maliyyə idarəsinin dövlət və strukturlarının sayı. Bütün şöbələrin, işçilərin sayının, vəzifəli şəxslərin göstərildiyi cədvəldə ifadə edilir.
3. Əsas vəzifələr və hədəf istiqamətlər. Müəssisənin məqsədləri və hər bir şöbənin vəzifələri təşkilatın inkişaf strategiyasından asılıdır.
4. Funksiya matrisi. Şaquli funksiya adlarını ehtiva edən cədvəl. Təşkilat bölmələrinin işçilərinin və müəyyən bir funksiyanın yerinə yetirilməsinə cavabdeh olan menecerlərin adları üfüqi olaraq yazılır. Cədvəldən istifadə edərək, hər bir şöbənin iş yükünü asanlıqla izləyə və yenidən bölüşdürə bilərsiniz.
5. Maliyyə şöbəsinin işçilərinin qarşılıqlı əlaqəsi qaydası. Adətən bir şöbənin işçiləri arasında və maliyyə xidmətinin bir neçə bölməsi arasında daxili nizam-intizam qurulur. Ayrıca, dövlət və ya özəl təşkilatlar və müştərilərlə qarşılıqlı əlaqəni tənzimləyən xarici prosedur müəyyən edilir. Əsas müəssisənin struktur xüsusiyyəti, şöbələrin vəzifələri və məqsədləri, həmçinin şirkətin ənənələridir.
6. Mübahisələrin və münaqişələrin həlli. Münaqişə yaranarsa, apellyasiya şikayəti verilməlidir. Bunun üçün özünün "baş direktor - maliyyə direktoru - şöbə müdiri - işçi" zəncirini inkişaf etdirdi. Eyni sxem adi işçilərin sualları üçün də tətbiq olunur. Yeri gəlmişkən, suallar vəzifələrə, qərarlara, təşviqlərə, kompensasiyalara, habelə müəssisənin gəlirliliyini artıracaq müxtəlif təkliflərə aid ola bilər.
7. Maliyyə xidmətinin işini qiymətləndirmək üçün göstəricilərin yaradılması. Bu bənddə göstəricilər göstərilir ki, bunlara riayət olunmasını göstərir uğurlu işşöbəsi. Göstəricilərin konkret və ölçülə bilən olması vacibdir. Tərkiblər qeyri-müəyyəndirsə, onlar bir növ ölçü kimi xidmət edə bilməzlər.
8. Yekun müddəalar. Bu Əsasnamənin hazırlanması üçün əsas tələblər, şöbə əməkdaşları tərəfindən qəbul müddətləri və saxlama qaydaları. Əsasnaməyə razılıq verilməlidir CEO təşkilatlar və kadrlar şöbələri.

Göründüyü kimi, müəssisənin işi aradan qaldırılmalı olan təşkilati çətinliklərlə müşayiət olunur. Amma müəssisənin maliyyə şöbəsinin funksiyalarını bilən adam heç bir maneədən qorxmur.