Program na elektronické podávanie správ. Vyberte si systém na odosielanie elektronických správ. Softvér na elektronické podávanie správ v Rusku

Daňové výkazníctvo

obsahuje súbor dokumentov odzrkadľujúcich informácie o výpočte a platení daní jednotlivcami, individuálnymi podnikateľmi a organizáciami.

Daňové priznanie obsahuje daňové priznanie a výpočet dane preddavku.

Daňové priznanie

Ide o oficiálny výpis daňovníka, ktorý obsahuje údaje o predmetoch zdanenia, prijatých príjmoch a vynaložených výdavkoch, zdrojoch príjmov, základe dane, daňových výhodách, výške splatnej dane a ďalšie údaje, ktoré slúžia ako základ pre výpočet daň. (článok 80 daňového poriadku Ruskej federácie).

Daňový výpočet preddavku

Ide o oficiálny výpis daňovníka, ktorý obsahuje údaje o predmetoch zdanenia, prijatých príjmoch a vynaložených výdavkoch, zdrojoch príjmov, základe dane, daňových zvýhodneniach, výške splatného preddavku a ďalšie údaje, z ktorých vychádza výpočet zálohovej platby. (článok 80 daňového poriadku Ruskej federácie).

Výpočet súm dane z príjmu fyzických osôb vypočítanej a zrazenej daňovým agentom (formulár 6-NDFL)

Ide o dokument obsahujúci zovšeobecnené informácie daňového agenta o všetkých jednotlivcov ktorý poberal príjem od daňového agenta ( samostatné členenie daňový agent), o sumách, ktoré mu vznikli a vyplatili, o priznaných zrážkach dane, o vypočítaných a zrazených sumách dane, ako aj o ďalších údajoch, ktoré slúžia ako základ pre výpočet dane.

Finančné výkazy

Ide o informácie o majetkovej a finančnej situácii organizácie a jej konečných výsledkoch ekonomická aktivita v určitom období.

Hlásenie sa podáva správcovi dane v mieste registrácie platiteľa dane (platiteľ poplatku, daňový agent). Postup pri podávaní daňových priznaní daňovníkom v daňové úrady upravuje článok 80 daňového poriadku Ruskej federácie.

Prezentačné metódy

Existujú dve možnosti podávania daňových a účtovných správ:

• Na papieri;
• V elektronickej podobe.

Podanie na papieri

Daňové priznanie (výpočet) je možné podať podľa ustanoveného tlačiva na papieri.

Hlásenia môžete podávať IFTS osobne alebo prostredníctvom oprávneného zástupcu.
Daňové priznanie môže podať tak vedúci organizácie (podnikateľ) alebo účtovník, ako aj splnomocnený zástupca organizácie (podnikateľ).
Dňom podania daňových priznaní a účtovnej závierky zákonným alebo splnomocneným zástupcom organizácie je dátum ich skutočného predloženia správcovi dane v papierovej forme.

V súlade s požiadavkami by maximálna doba čakania v rade nemala presiahnuť 15 minút! Ak čakáte v rade dlhšie ako 15 minút, dajte nám vedieť.

• ak priemerný počet zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok presiahne 100 osôb;
• ak bola zriadená organizácia (vrátane reorganizácie) s viac ako 100 zamestnancami;
• ak je takáto povinnosť ustanovená v súvislosti s konkrétnou daňou. Od 01.01.2014 túto normu sa bude vzťahovať na daň z pridanej hodnoty.

Informácie o priemerný počet zamestnancov zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok predkladá organizácia (fyzický podnikateľ, ktorý prijal zamestnancov v určenom období) správcovi dane najneskôr do 20. januára bežného roka a v prípade vzniku (reorganizácie) organizácie - najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom organizácia vznikla (reorganizovala).

Dostávame elektronický podpis

Kvalifikovaný elektronický podpis je možné získať v certifikačnom centre akreditovanom Ministerstvom telekomunikácií a masových komunikácií Ruská federácia. Zoznam certifikačných centier je dostupný na oficiálnej stránke Ministerstva telekomunikácií a masových komunikácií Ruskej federácie v časti „Akreditácia certifikačných centier“. Zároveň sa pre správnu autorizáciu v službe odporúča použiť kvalifikovaný certifikát kľúča na overenie elektronického podpisu vydaný v súlade s požiadavkami nariadenia Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 4.8.2013 č. ММВ-7-4/142@ „O schválení postupu používania kvalifikovaných certifikátov kľúčov na overenie elektronického podpisu v systémoch Federálnej daňovej služby Ruska.

Pri podávaní správ o TCS sa musí odosielať pomocou vylepšeného kvalifikovaného elektronického podpisu (článok 80 daňového poriadku Ruskej federácie).

Pojem vylepšeného kvalifikovaného elektronického podpisu zaviedol federálny zákon č. 63-FZ zo 6. apríla 2011 „o elektronickom podpise“ (článok 5 zákona).

dokument v v elektronickom formáte, podpísaný elektronický podpis, nadobúda právne postavenie, t.j. má rovnakú právnu silu ako listinný dokument s vlastnoručným podpisom a pečiatkou.

Dokument podpísaný pomocou EDS počas doby platnosti certifikátu overovacieho kľúča vydaného v súlade s federálnym zákonom z 1.10.2002 č. 1-FZ „O elektronickom digitálnom podpise“, najneskôr však do 31.12.2013 sa rovná elektronickému dokumentu, ktorý je podpísaný vylepšeným kvalifikovaným elektronickým podpisom.

Získať softvér

kompatibilný so softvérom nainštalovaným vo vašom počítači daňový úrad a nainštalujte ho do počítača s prístupom na internet. Potrebný softvér môže poskytnúť telekomunikačný operátor.

Pri prenose daňového priznania (výpočtu) prostredníctvom telekomunikačných kanálov je dňom jeho podania deň jeho odoslania.

Ako dlho trvá podanie daňového priznania IFTS?

Pri osobnom podaní daňového priznania (výpočtu) sú doklady akceptované ihneď pri jeho podaní. Zároveň je maximálny čas na prijatie jedného daňového priznania na daňovom úrade desať minút.

Daňové priznanie je možné podať IFTS osobne aj prostredníctvom splnomocneného zástupcu. Predpokladom na to je, aby mal zástupca daňovníka notárom overenú plnú moc. To znamená, že iba v prípade notárom overeného splnomocnenia môže manžel zastupovať záujmy manžela vo vzťahoch s daňovými úradmi a najmä za ňu podať daňové priznanie.

Normy právnych aktov stanovujú podnikateľským subjektom povinnosť zasielať určité formy hlásenia daňovým úradom, Rosstatu, mimorozpočtovým fondom a iným prijímateľom. Už nejaký čas funguje elektronické hlásenie. Navyše v prípade niektorých kategórií organizácií by sa to malo vykonávať bez problémov.

Podnikateľské subjekty majú niekoľko spôsobov, ako podávať správy príjemcom, vrátane týchto:

1. Priamo osobne inšpektorovi- väčšina cenovo dostupný spôsob Pre malé podniky a podnikateľov. Správy je potrebné doniesť na papieri v dvoch vyhotoveniach na orgán dozoru a odovzdať ich inšpektorovi. Ak doklady predkladá zástupca, je potrebné predložiť aj doklady preukazujúce jeho oprávnenie. Táto metóda má však obmedzenia. Pri niektorých výkazoch nie je k dispozícii, ak je prekročený počet zamestnancov stanovený legislatívou.
2. - v tomto prípade sa správy na papieri vložia do obálky, vykoná sa ich inventarizácia a list na objednávku ide na regulačný orgán. Rovnako ako pri osobnom nahlasovaní, tento spôsob nie je niektorým subjektom dostupný z dôvodu existujúcich obmedzení.
3. Podávanie správ v elektronickej forme- tento spôsob zasielania správ regulačným orgánom je dostupný každému, kto má prístup na internet a elektronický digitálny podpis. Pre určité kategórie podnikateľských subjektov by sa táto možnosť mala použiť.

Kedy je potrebné elektronické hlásenie?

Legislatívne normy stanovujú prípady, v ktorých by sa ohlasovanie prostredníctvom internetu malo vykonávať:

• Ak podnikateľské subjekty podávajú daňové priznania k DPH, poskytuje sa k tomuto hláseniu iba elektronický formulár na podávanie.
• Pre organizácie a individuálnych podnikateľov s viac ako 100 zamestnancami. Tieto subjekty musia podávať správy daňovému úradu len v elektronickej forme. Pravidlo platí tak pre novovzniknuté spoločnosti s viac ako 100 zamestnancami, ako aj pre existujúce, ak mali v predchádzajúcom roku viac ako 100 zamestnancov.
• Prehľady do Dôchodkového fondu a Sociálnej poisťovne sa musia podávať elektronicky, ak majú podnikateľské subjekty priemerný počet zamestnancov viac ako 25 osôb.
• Elektronické hlásenie do IFTS je povinné pre výpočet poistného a dane z príjmu fyzických osôb, ak je počet zamestnancov v spoločnosti viac ako 25 osôb.
• Organizácie uznávané ako najväčší daňoví poplatníci.

Pozor! Podnikateľské subjekty by mali pamätať na to, že ak nedodržia pre ne stanovené metódy vykazovania, môžu byť brané na zodpovednosť podľa zákona.

Čo potrebujete na podanie správy online?

Ak chcete podávať správy elektronicky, musíte najprv splniť niekoľko podmienok:

• S niektorými regulačnými orgánmi je potrebné pred podaním správ podpísať implementačnú zmluvu elektronická správa dokumentov. Táto dohoda pojednáva o postupe podávania správ a o tom, ako sa správať v sporných situáciách.
• Získanie EDS – Všetky dokumenty zapojené do elektronickej správy dokumentov musia byť podpísané EDS, ktoré vám umožní identifikovať odosielateľa. Ak chýba, nie je možné zasielať žiadne hlásenia priamo dozornému orgánu. Môžete sa však obrátiť na špeciálneho operátora, ktorý má právo odosielať elektronické správy prostredníctvom splnomocnenca, pričom dokumenty podpisuje svojim podpisom.
• Nákup softvéru – na odosielanie výkazov môžete využiť služby na internete (napríklad daňový web) alebo si zakúpiť špecializované programy, ktoré vám umožnia zostaviť formuláre výkazov a odoslať ich regulačným orgánom. Pri kúpe programu sa musíte rozhodnúť o objeme a zozname foriem, ktoré musí subjekt prijať, pretože existuje ich odstupňovanie - pre zjednodušený daňový systém, pre OSNO atď.

Pozor! EDS si môžete zakúpiť v špecializovanom certifikačnom stredisku spolu s príslušným softvérom. EDS si môžete zakúpiť napríklad od operátora Kontur. Je potrebné vziať do úvahy, že EDS prichádzajú v rôznych rozsahoch.

Aké hlásenia možno podávať online?

Regulačnému úradu je možné podávať hlásenia v elektronickej forme, ak má technickú spôsobilosť na elektronickú správu dokumentov.

Na to, aby používateľ mohol podávať daňové výkazy týmto spôsobom, musí:

• Získajte identifikátor pomocou špeciálnej služby „Služba na získanie identifikátora účastníka“;
• Nainštalujte do počítača špeciálny program „Daňovník právnických osôb“;
• Nainštalujte sadu koreňových certifikátov a verejných kľúčov.

Pri podávaní hlásení týmto spôsobom má používateľ naďalej povinnosť získať kvalifikovaný ES u niektorého zo špeciálnych operátorov, ktorý bude slúžiť na podpis hlásení pri odosielaní. Keďže podpis slúži ako akýsi identifikátor odosielateľa, zmena bez neho nie je možná.

Táto metóda je teda relatívne bezplatná - nie je potrebná každá vykazované obdobie zaplatiť za špeciálny softvérový produkt, ale povinnosť každoročne obnovovať EDS zostáva zachovaná.

Na druhej strane platené služby ponúkajú možnosť okamžite podávať správy vo všetkých oblastiach – nielen Federálnej daňovej službe, ale aj Dôchodkovému fondu, Fondu sociálneho poistenia, štatistike atď. -podpora používateľov hodín.

Pozor! Tiež existuje legálnou cestou nejaký čas využívať platené služby úplne zadarmo – mnohé z nich poskytujú bezplatné skúšobné obdobie, počas ktorého sú dostupné všetky funkcie služby.

Napríklad v systéme „Kontur-Extern“ sú to 3 mesiace. Ale táto príležitosť je k dispozícii iba raz, druhýkrát si nebudete môcť vziať bezplatné mesiace.

Čo je to elektronické účtovné výkazníctvo a ako to funguje, si musí vysvetliť každý podnikateľ, pretože svet biznisu nezaostáva všeobecný rozvoj spoločnosti. Predtým sa celý tok dokumentov akýchkoľvek podnikateľských subjektov uskutočňoval pomocou analógových prostriedkov, tj papierových predmetov. Teraz môžu byť všetky procesy a tok dokumentov riadené špecifickým programom alebo súborom programov, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou elektronických systémov správy dokumentov (EDMS).

Podstata účtovnej závierky a požiadavky na ňu

Účtovná závierka je systematický zber údajov o všetkých finančných transakciách podniku. Tieto údaje poskytujú najkompletnejší obraz finančný stav podnikateľský subjekt.

Podľa legislatívy Ruskej federácie sú od roku 2013 bez výnimky všetky organizácie povinné viesť účtovné záznamy v elektronickej forme. Táto požiadavka rozšírila aj na tie subjekty, ktoré prešli do zjednodušeného daňového systému.

Organizácie s viac ako stovkou zamestnancov musia viesť celé účtovníctvo iba v elektronickej forme. K dnešnému dňu sa s programom 1C už zoznámilo veľké množstvo ruských účtovníkov. Napriek výhodám elektronického finančného výkazníctva je dnes mnoho ľudí z rôznych dôvodov stále na pozore.

V skutočnosti je oveľa jednoduchšie a príjemnejšie vykonávať elektronické výkazníctvo ako podávať finančnú správu alebo priznanie, stáť v dlhých radoch pred daňovým kontrolórom.

Výhody elektronického podávania účtovnej závierky:

• čas strávený pri zostavovaní elektronické správy mnohokrát znížené;
• pravdepodobnosť chýb počas kompilácie elektronická dokumentácia minimalizované.

Všetky EDMS, pomocou ktorých prechádzajú zodpovedné osoby potrebné informácie regulačným orgánom, sú vybavené programami, ktoré automaticky vykonávajú výpočty. Takéto hlásenie možno podať prostredníctvom internetu. Po predložení elektronickej dokumentácie kontrolnému orgánu sa účtovník nedostane do situácie, že daňový kontrolór z akéhokoľvek dôvodu odmietne prijať doklady na overenie.

Aké dokumenty je možné predložiť online

Zapnuté tento moment neexistujú žiadne obmedzenia na predkladanie akejkoľvek dokumentácie na podávanie správ. Všetko sa dá poslať.

Hlavné dokumenty v zozname takýchto dokumentov však boli:

• súvaha;
• Nahlásiť finančné výsledky.

Účtovník môže posielať všetky výkazy pomocou online nástrojov, ako je e-mail. Táto inovácia bola veľmi príjemná pre individuálnych podnikateľov ktorí si nenajímajú účtovníkov, ale so všetkými dokladmi si poradia sami. Na zostavenie a odoslanie účtovnej závierky im stačí mať zručnosti na používanie programu 1C a prístup na internet.

Predtým, ako však podnikateľský subjekt začne posielať svoju finančnú dokumentáciu daňovým úradom, potrebuje oficiálne prejsť na niektorý z vybraných elektronických systémov správy dokumentov.

Takýto prechod je možný len vtedy, ak daňovník vykoná tieto úkony:

• napísať oficiálnu žiadosť o pripojenie k elektronickej správe dokumentov na výmenu elektronických údajov s Federálnou daňovou službou Ruska alebo iným orgánom;
• uzavrie zmluvu so spoločnosťou poskytujúcou služby pripojenia k EDMS;
• podpíše dodatočné zmluvy týkajúce sa poskytovania služieb pre pripojenie k EDS
• získať digitálny kľúč v miestnej pobočke daňovej služby Ruskej federácie alebo získať elektronický digitálny podpis v špeciálnom certifikačnom stredisku.

Dôležité: elektronický kľúč je vhodný len na certifikáciu dokumentácie, ktorá je určená pre daňovú službu. Elektronický podpis dáva právny štatút akémukoľvek dokumentu pre akýkoľvek regulačný orgán.

Hlavný zoznam

V roku 2013 sa na legislatívnej úrovni rozhodlo o zrušení podania finančné výkazníctvo na prechodné obdobia. Objavila sa novinka - podávanie elektronických účtovných výkazov raz ročne.

Zoznam takýchto dokumentov obsahuje tieto správy:

• o zmenách existujúceho základného imania fyzickej alebo právnickej osoby;
• o zamýšľanom použití Peniaze ktoré daňovník prijal;
• o pohybe financií organizácie alebo jednotlivého podnikateľa.

Uvedené hlásenia sa predkladajú daňovému úradu každý rok. Výnimkou môže byť súvaha, ako aj výkaz ziskov a strát. Frekvencia predkladania týchto dokumentov je stanovená v samostatnom poradí. Tento zoznam dokladov sa predkladá nielen miestnym daňovým úradom, ale aj štátnym štatistickým úradom.

Upozorňujeme, že oficiálne webové stránky týchto služieb majú špeciálne formuláre na odosielanie takýchto dokumentov. Tento prístup výrazne zjednodušuje prácu každého účtovníka v akomkoľvek podniku / organizácii. Ak ako účtovník alebo priamy manažér podniku nie ste schopní samostatne prejsť na elektronický systém workflow, na ktorý sa majú odosielať všetky účtovné závierky vládne orgány s pomocou telekomunikačných kanálov, potom v tom budú môcť pomôcť súkromné ​​komerčné organizácie.

Pomáhajú klientom zbierať a pripravovať sa potrebnú dokumentáciu ak sa chcete pripojiť k EDMS, získať elektronický digitálny podpis alebo digitálny kľúč, vyberte potrebný softvér. Používatelia majú právo dostávať certifikáty pre EDS a generovať kľúče.

S cieľom stimulovať prechod na elektronickú správu dokumentov Federálna daňová služba vyvíja formáty na prijímanie dokumentov v elektronickej forme, ktoré formalizujú väčšinu prevodu tovaru, prác a služieb z jednej organizácie do druhej.

Napríklad sa plánuje, že na základe žiadosti daňového inšpektorátu prostredníctvom telekomunikačných kanálov bude možné zaslať doklad o prevode tovaru (práce, služby) vytvorený na základe odporúčaného formulára TORG- 12, doklad o prevzatí a odovzdaní prác, služieb, podobne ako odporúčaná forma úkonu prevzatia a odovzdania, faktúra s rozšíreným súborom náležitostí a pod.

softvér

K dnešnému dňu existuje veľa licencovaných programov na implementáciu systému elektronická výmenaúdaje medzi partnermi. Existujú platené a bezplatné. Zadarmo, ktoré najčastejšie poskytuje Federálna daňová služba Ruska a dôchodkový fond.

Nemusíte platiť veľa peňazí, aby ste si kúpili drahé softvérový produkt len na základe toho, že cena zodpovedá úrovni kvality. Vyberte si potrebný program, nie na základe jeho ceny, ale podľa toho, ako je jeho funkčnosť vhodná pre aktivity vášho podniku.

Elektronicky podávaná účtovná závierka si vďaka svojej všestrannosti a jednoduchosti používania získava čoraz viac priaznivcov. S cieľom uľahčiť účtovníkom či iným oprávneným osobám adaptáciu na nové pracovné podmienky boli vypracované rôzne kurzy a školenia.

Podľa zákona musia byť primárne účtovné dokumenty prenášané elektronicky podpísané elektronickým podpisom a prenášané prostredníctvom operátorov elektronickej správy dokumentov. V opačnom prípade nebudú mať právnu silu, to znamená, že tieto dokumenty nemožno predložiť napríklad na započítanie DPH alebo na ochranu záujmov organizácie na súde. Z rovnakého dôvodu nie je možné organizovať pracovný tok týchto dokumentov s protistranami nezávisle (napr e-mail), bez využitia služieb prevádzkovateľov elektronickej správy dokumentov.

Iba výmena dokumentov prostredníctvom operátorov elektronickej správy dokumentov zabezpečuje ich bezvýhradnú dôvernosť a právny význam a umožňuje presne nastaviť dátum odosielania a prijímania dokumentov.

Čo sa týka výmeny iných dokumentov, postup elektronickej správy dokumentov v tejto časti nie je upravený a môžu si ho zriadiť samy strany.