Vergi qarşı tərəfi. Problemli tərəfdaşlar. Federal Vergi Xidməti: qarşı tərəfin yoxlanılması. Qarşı tərəfləri axtarın və onların etibarlılığını yoxlayın

Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidməti vergi ödəyicisindən tərəfdaşlarla münasibətdə lazımi diqqətli olmağı tələb edir. Biznes riskini azaltmaq üçün kontragentləri - qanuni olanları əməliyyatlar üçün yoxlamaq tövsiyə olunur. Əks halda, məsələn, ƏDV-nin qaytarılması ilə bağlı cinayət təqibinin başlanmasına qədər problemlər yarana bilər. vergi ofisi. Təchizatçınızı yoxlamaq üçün yeni ödənişli məlumat bazaları mövcuddur: Counter Focus, SKB Kontur və s. Bu cür verilənlər bazaları funksionaldır və yerləşdirilən çoxlu sistemləşdirilmiş məlumatları ehtiva edir. dövlət orqanları hesabat daxil olmaqla.

İnternetdə yoxlamaya kömək etmək üçün bir sıra pulsuz mənbələr var: FMS saytında müqaviləni imzalayan şəxsin pasportunun etibarlı olub olmadığını öyrənmək tövsiyə olunur, Rusiya Federasiyası Arbitraj Məhkəməsinin saytında şirkətin cavabdeh olduğu arbitraj işlərinin kartotekası. Xidmət provayderinin bütövlüyü haqqında nəticə çıxarmaq və ya problemi müəyyən etmək üçün çox vaxt Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin veb saytından istifadə etmək kifayətdir.

Biznes riskləri: vergi saytında özünüzü və qarşı tərəfi necə yoxlamaq olar

Özünüzü və Rusiya Federal Vergi Xidmətinin rəsmi veb-saytını yoxlayın. Bu elektron onlayn xidmət sizə qarşı tərəf haqqında pulsuz məlumat almağa imkan verir.

Özünüzü və nalog.ru tərəfini VÖEN ilə yoxlayın

FTS xidmətinin işləməsi rahat və vizualdır. www.nalog.ru linkinə klikləməklə, şirkətin növündən asılı olaraq "Fərdi sahibkarlar" və ya "Hüquqi şəxslər" bölməsini seçirik. Sonra siyahıdan "Qarşı tərəfi yoxlayın" seçin. Açılan formada sadəcə VÖEN-i (və ya OGRN, əgər məlumdursa) doldurmaq təklif olunur. VÖEN nömrəsi şirkətin təfərrüatlarında var. Sonra, sahədəki şəkildəki nömrələri daxil etməlisiniz. Düzgün VÖEN daxil edilərsə, qarşı tərəf haqqında məlumat sətri açılacaq: qarşı tərəfin ünvanı, VÖEN, OGRN, KPP, OGRN-nin təyin olunduğu tarix, fəaliyyətin dayandırılması haqqında qeydin aparıldığı tarix. Daha ətraflı məlumatı Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən (Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən qısaldılmış çıxarış, fərdi sahibkarlar üçün EGRIP-dən çıxarış) məlumatları olan pdf faylında görmək olar.

Şəhərinizdə yoxlama necə aparılır?

Əgər yalnız qarşı tərəfin adı və onun yerləşdiyi region məlumdursa, formada “Qarşı tərəfin yoxlanılması” bölməsində “Axtarış üzrə” sətrində markeri “Hüquqi şəxsin adı”na keçirin. Sahəyə ad daxil edin. Sonra siyahıdan "Yer regionu" seçin. Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrində Qazaxıstan və Belarus şəhərləri üzrə qeyd aparılmır, buna görə də bu rayonlar üzrə axtarış aparılmır.

Region dedikdə bölgənin və ya bölgənin, respublikanın və ya Moskva və Sankt-Peterburq şəhərinin adı başa düşülür. Məsələn, Voronej, Murmansk, Kursk, Nijni Novqorod, Samara, Volqoqrad, Ryazan, Tümen, Kaluqa, Novosibirsk, Kalininqrad, Tomsk, Çelyabinsk, İrkutsk, Voloqda, Bryansk, müvafiq bölgələr, Ufa, Başqırdıstan, Berezniki, Krasnodar və Krasnoyarsk, Krasnodar və Krasnoyarsk əraziləri, Surqut, KhMAO, Kazan Tatarıstan, Yekaterinburq, Sverdlovsk vilayəti, Qroznı, Çeçenistan Respublikası, Elista, Kalmıkiya Respublikası. Axtarışa başlamaq üçün şəkildəki nömrələri daxil etməlisiniz. Nəticədə, xidmət bir neçə təşkilat verə bilər, onlardan bir xüsusi xidmət təminatçısı seçilə bilər. Qrupun hər bir müəssisəsinin adını daxil etməklə (bu qarşı tərəfin qrupa daxil olması barədə məlumat varsa) axtarışın əhatə dairəsini genişləndirmək tövsiyə olunur ki, bütün birlikdə heç bir problem olmasın, tutmaq və s.

"Qarşı tərəfi yoxlayın" səhifəsində aşağıdakı məlumatlar ilə tanış olmaq mümkündür:

• hüquq haqqında məlumat Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinə (təsis sənədləri) dəyişikliklər edilməsi barədə sorğu ilə fiziki şəxslər və fərdi sahibkarlar;
• ləğvi, yenidən təşkili haqqında qərar qəbul edilmiş hüquqi şəxslər;
• Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarılan fəaliyyətsiz hüquqi şəxslər;
• diskvalifikasiya edilmiş şəxslərin reyestri;
• firmaların kütləvi qeydiyyat ünvanları;
• qeydiyyat yerində olmayan firmalar;
• vergi borcu olan hüquqi şəxslər;
• bir neçə firmanın fiziki şəxsləri, menecerləri (iştirakçıları) haqqında məlumatlar.

Ayrı bir siyahı verilir hüquqi şəxslər Ukraynada yaradılmış, haqqında məlumat Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinə daxil edilmişdir. FSSP İcra Məlumat Bankından məlumatların olduğu veb saytına keçid də var.

Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarış

Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarış özünüzü və qarşı tərəfi pulsuz yoxlayın, bunu necə etmək olar?

Beləliklə, VÖEN və ya daha çox adı ilə axtarış nəticəsində ətraflı məlumat Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən / EGRIP-dən təsdiqlənməmiş çıxarışın verilmiş pdf faylında pulsuz yükləmək olar. Bəyanat sorğunun verildiyi tarixdə yaradılacaq. Müəssisənin fəaliyyət göstərib-keçməməsi, təsisçiləri / sahibləri (şirkətin formasından asılı olaraq MMC, ASC, PJSC və s.), rəhbəri, ünvanı, yerləşdiyi yer, Uniified-də dəyişiklik tarixləri haqqında məlumatlar var. Hüquqi şəxslərin dövlət reyestri, qeydiyyat orqanı (MIFTS nömrəsi), qeydiyyat tarixi və ili, OKVED-ə uyğun olaraq fəaliyyət növləri. Bu məlumat, təşkilatın nə vaxt işə başladığını, bir günlük şirkətin əlamətlərinin (kütləvi qeydiyyat ünvanı, dummy / diskvalifikasiya edilmiş rəhbər) olub-olmadığını, şirkətin fəaliyyət göstərdiyini və iştirakçıların tərkibinin və ya rəhbərin dəyişib-dəyişməyəcəyini qiymətləndirməyə imkan verir. yaxın gələcəkdə.

İdarəedici təşkilatlar, HOA-lar və mənzil-tikinti kooperativləri, eləcə də hər hansı digər təşkilatlar əsas fəaliyyətləri zamanı onlarla görüşə bilərlər. qarşı tərəflərin vicdansızlığı müqavilə münasibətlərinə girdikləri (təchizatçılar, podratçılar, icraçılar, sifarişçilər). Riskləri azaltmaq olar fərqli yollar: müvəqqəti tədbirlərin (cərimələr, bank zəmanətləri, zaminlik müqavilələri) nəzərdə tutulması, riskin azaldılması şərtləri üzrə müqavilələrin bağlanması, müqavilələrdə böyük cərimələrin müəyyən edilməsi. Amma bütün bunlar ola bilər səmərəsiz vicdansız şəxslə (məsələn, bir günlük şirkətlə; ləğv prosesində olan şirkətlə və s.) müqavilə bağlandıqda. Bu risklərdən özünüzü qorumaq üçün əməliyyatdan əvvəl lazımdır qarşı tərəfi VÖEN ilə yoxlayın.

Federal vergi xidməti Bu məqsədlə xüsusi hazırlanmışdır: özünüzü və qarşı tərəfi yoxlayın . Yoxlama sənədlərin düzgünlüyünün müəyyən edilməsini, fəaliyyətin və qeydiyyatın xüsusiyyətlərinin müəyyən edilməsini əhatə edir. Belə yoxlama istənilən fiziki və ya hüquqi şəxs tərəfindən həyata keçirilə bilər. Belə çeklər insanları keyfiyyətsiz mal və xidmətlərdən xilas edəcək. Qarşı tərəfin VÖEN ilə yoxlanılması biznes tərəfdaşının etibarlılığına inamı artırmağa kömək edir.

Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin saytında VÖEN ilə qarşı tərəfi necə yoxlamaq olar

Səhifə açılacaq " Axtarış meyarları". Məsələn, siz "Hüquqi şəxs. Sonra OGRN / VÖEN və ya hüquqi şəxsin adı ilə axtarışı seçin. Xətdə " Axtarış:» siz məlum məlumatları seçməlisiniz - ya PSRN / VÖEN, ya da təşkilatın adı və yerləşdiyi bölgə.

Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidməti. Özünüzü və qarşı tərəfi VÖEN ilə yoxlayın.

Siz "Fərdi Sahibkar / KFH" sekmesini seçə bilərsiniz. Sonra OGRNIP / VÖEN və ya tam adı və yaşayış bölgəsi ilə axtarışı seçin. “Ad və yaşayış bölgəsi”ni seçərkən siyahıdan yaşayış bölgəsini seçməli, aşağıdakı sahələri əl ilə doldurmalısınız: Soyadı, Adı, Atasının adı. "OGRN / IP" seçərkən, müvafiq olaraq 15 və ya 12 rəqəmli rəqəmsal kodu daxil etməlisiniz.

Düzgün məlumatları daxil etməklə və şəkildən rəqəmlər , qeydiyyat tarixi, VÖEN, PSRN, yer, qarşı tərəfin fəaliyyətinə xitam verilməsi barədə qeydin edildiyi tarix haqqında məlumatları görəcəksiniz, həmçinin Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarışla tanış olmaq imkanı əldə edəcəksiniz. EGRIP.

Beləliklə, siz qarşı tərəfin fəaliyyət şərtlərini, fəaliyyət növlərini, hüquqi şəxsin rəhbəri haqqında məlumatları, lazımi lisenziyaların mövcudluğunu təhlil edə və onun təcrübəsi və hüquqlarının mövcudluğu haqqında təsəvvür əldə edə biləcəksiniz. tədbirlər həyata keçirmək.

USRIP-dən çıxarış

EGRIP- "fərdi sahibkar" və "fərdi sahibkar" anlayışları arasındakı uyğunsuzluğun aradan qaldırıldığı vahid dövlət reyestri. Bu sistem Rusiya Federasiyasının bütün sahibkarları haqqında məlumatları əks etdirir.

USRIP-dən çıxarış almaq üçün vergi xidməti ilə əlaqə saxlamalısınız - ya yerli filialda, ya da Federal Vergi Xidmətinin rəsmi saytında. Sənəd iki formada verilir - yazılı və ya elektron. Kağız forma poçt şöbəsinə göndərilir.

USRIP-dən çıxarış fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı bütün məlumatları əks etdirir: qeydiyyat, fəaliyyət növləri, vergi qeydiyyatı. Bu sənəd hər hansı hüquqi əhəmiyyətli prosesi həyata keçirərkən vacibdir, ona görə də qarşı tərəfi yoxlamaq lazımdır.

İnternetə çıxışı olmayan VÖEN ilə qarşı tərəfin yoxlanılması

VÖEN Fərdi vergi ödəyicisinin nömrəsi deməkdir. Bu sənəd hər birinə verilir bir şəxsə vergi orqanına ərizə yazarkən 14 yaşına çatdıqda. Fərdi sahibkar VÖEN-i yalnız əvvəllər fiziki şəxs kimi sənəd almadıqda qeydiyyata alır.

Vergi nömrəsi hüquqi şəxslər üçün on rəqəmdən ibarətdir . Məsələn, ilk dörd rəqəmlə təşkilata vergi qeydiyyatı haqqında şəhadətnamənin verildiyi "fiskal" bölmənin kodunu müəyyən edə bilərsiniz. ilə başlayan nömrələrin birləşməsi beşinci və sona çatır doqquzuncu, vergi ödəyicisinin uçot qeydinin seriya nömrəsi deməkdir. Sonuncu onuncu rəqəmdir rəqəmsal dəyərə nəzarət edir , xüsusi alqoritm əsasında seçilir. Vergi nömrəsi vətəndaşlar və fərdi sahibkarlar üçün ehtiva edir on iki rəqəm .

Sahibkarın VÖEN-ini nəzərdən keçirin. Yəni içində 12 rəqəm(ərəb). İlk iki rəqəm sənədin verildiyi bölgənin nömrəsini göstərir, məsələn, Moskva vilayəti üçün 50 və Moskva şəhəri üçün 77. Növbəti iki rəqəm Federal Vergi Xidmətinin yerli bölməsinin kodunu əks etdirir. Növbəti altı rəqəm sahibkarın vergi uçotunun seriya nömrəsidir. Ədədin son iki rəqəminə nəzarət ədədi qiymətlər deyilir.

VÖEN-dəki yoxlama rəqəmləri nömrənin düzgünlüyünü yoxlamaq üçün lazımdır. Məlumatlara görə, hər hansı bir fərdi vergi ödəyicisi nömrəsinin düzgünlüyünü müstəqil olaraq yoxlaya bilərsiniz fərdi sahibkar. Bununla belə, qarşı tərəfi VÖEN ilə yoxlamaq üçün yoxlama alqoritminin özünü bilməlisiniz. Məsələn, fərdi sahibkarın VÖEN-ini götürək.

Sahibkarın VÖEN-nin yoxlanılması alqoritmi

Hesablama aşağıdakı alqoritmə uyğun olaraq aparılır. Bütün VÖEN rəqəmləri ilə işarələnir n seriya nömrəsi ilə. Yoxlama nömrələri qeyd olunur n11 Və n12. İlk onluqdakı hər rəqəmə bir əmsal verilir m :

Yoxlama rəqəmini yoxlamaq üçün n11 VÖEN-in hər rəqəmini çoxaltmaq lazımdır ( n) müvafiq əmsalla ( m). Yaranan nömrələri əlavə edin və bölün 11 , beləliklə, tam olmayan ədəd əldə edilir. Bütün hissəni ondan çıxarın, çoxaldın 11 və nəticəni ilk on rəqəm və əmsalın hasilindən çıxarın.

Təcrübədə əksər sahibkarların, xüsusən də yeni başlayanların qarşı tərəflərin axtarışı və yoxlanılması prosesi ilə bağlı bir çox sualları var: hansı vasitələrdən istifadə edilməlidir, bunun üçün pulsuz imkanlar varmı, hansı məlumatları təhlil etmək lazımdır və s. Üstəlik, standart yoxdur. belə yoxlama üçün qaydalar və meyarlar. Görülməsi lazım olan bütün tədbirlər adətən risklərin qiymətləndirilməsi əsasında təhlil prosesində şirkətlər tərəfindən hazırlanır.

Focus.Forum-un layihə meneceri Andrey Xrıkinin sözlərinə görə, qarşı tərəflərin yoxlanılması prosesi üç sütuna əsaslanır:

• etibarlılıq - şirkətin niyyətləri və dövlət və digər biznes tərəfdaşları ilə münasibətləri;
• qiymətləndirmə - əsas qiymətləndirmə meyarlarının və obyektiv məlumatın müəyyən edilməsi;
• bilik - hansı məlumatın nəzərə alınmalı olduğunu və nəyin olmadığını başa düşmək.

Podratçıları niyə axtarır və yoxlayır?

Qarşı tərəfin yoxlanılması mürəkkəb və birdəfəlik deyil, çoxlarına göründüyü kimi işdir. Ancaq bu lazımdır, çünki riskdə şirkətin pulu və nüfuzu var. Təəccüblü deyil ki, vergi orqanları qarşı tərəfin seçilməsi məsuliyyətinin tamamilə şirkətin üzərinə düşür. Ona görə də şübhəli qarşı tərəflərlə əməkdaşlıq nəticəsində yarana biləcək risklərin və vergi nəticələrinin qiymətləndirilməsində maraqlı olmalıdır. Əgər vergi orqanlarının qarşı tərəflərinizdən birinə qarşı iddiaları varsa, çox güman ki, özünüz də bilmədən problemlə üzləşəcəksiniz.

Vergidən yayınmaqla vergitutmanı minimuma endirən sahibkarlar tərəfindən əldə edilməli olan “əsassız vergi güzəşti” kimi bir şeyi nəzərə alaraq yeni qarşı tərəflərin yoxlanılması da zəruridir.

Xidmət nə qədər rahatdır:

• Şirkət və ya fərdi sahibkarın axtarışı adı, ünvanı, tam adı, VÖEN və digər parametrlər üzrə aparılır. İnformasiyanın aktuallığı və etibarlılığı rəsmi dövlət açıq mənbələrinə çıxış yolu ilə təmin edilir.
• Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən və EGRIP-dən təzə çıxarışlara əlavə olaraq, istifadəçi Ali Arbitraj Məhkəməsinin Kart İndeksindən məlumat alır, Federal Xidmət məhkəmə icraçıları, Federal Xəzinədarlığın dövlət müqavilələrinin verilənlər bazası, İflas haqqında Vahid Federal Məlumat Reyestri, Rosstat Təşkilatlarının Maliyyə Hesabatlarının Verilənlər Bazası.
• Digər şeylər arasında şirkət kartına zəruri məlumatlar, İnternetdə şirkətə istinadlar olan bağlantılar seçimini əhatə edir ki, bu da mediadan, rəyləri olan forumlardan, şirkətin veb saytından və tərəfdaşlarının, təchizatçılarının veb-saytlarından məlumat toplamaqla faktların toplanması prosesini sürətləndirməyə imkan verir. və müştərilər, emitentin məlumatı açıqlama səhifəsindən, xəbər resurslarından.
• Xidmətin istifadəçisi 1000 şirkəti müşahidə altına ala bilər. Məlumatlarda dəyişiklikləri öyrəndikdən sonra Contour.Focus bu barədə istifadəçiyə e-poçt vasitəsilə məlumat verəcək.
• Xidmət istifadəçi tərəfindən əvvəlcədən müəyyən edilmiş meyarlara uyğun olaraq təşkilatları təhlil edə bilir.

Qarşı tərəfin oflayn yoxlanılması, şübhəli əlamətlərin müəyyən edilməsi

Hər cür pulsuz onlayn yoxlama vasitələri ilə silahlanmış, oflayn araşdırmanı da unutma.

Nə etmək lazımdır?

• Sənədlərdə göstərilən ünvanda şirkətin faktiki yerini yoxlayın.

Bu, məsələn, danışıqlar apardığınız hallarda xüsusilə lazımdır istehsal şirkəti, fəaliyyəti istehsal üçün anbarların və binaların olmasını nəzərdə tutur. Vicdansız qarşı tərəflər mövcud olmayan ünvanları göstərə bilər.

• Əməkdaşlıq şərtlərini müzakirə edərkən və əqdlər bağlayarkən şirkətin rəhbərliyi ilə şəxsən tanış olmaq.
• Şirkətin müqavilənin şərtlərini yerinə yetirmək niyyətində olduğundan əmin olun.

Bunu yalnız danışıqların gedişində, rəhbərliyin davranışını müşahidə etməklə başa düşmək olar. Qarşı tərəf sövdələşmə bağlamağa tələsirsə və aldadarkən tez bir zamanda ödənişlə razılaşmaq istəyirsə, ehtiyatlı olmalısınız. aşağı qiymətlər və qeyri-real şərtlər.

• Müqavilədə göstərilən şərtlərin qarşı tərəf üçün mümkün olduğundan əmin olun.

Qarşı tərəfin müqavilə şərtlərini yerinə yetirmək üçün real imkanları varmı? O, məhsulun istehsalı və ya çatdırılması üçün son tarixləri yerinə yetirə biləcəkmi? İşi yerinə yetirərkən son tarixləri pozacaqlarmı?

Hər bir biznes istər-istəməz öz biznes tərəfdaşlarını yoxlamaq ehtiyacı ilə üzləşir. Müqavilə bağlamazdan və hətta əvvəlcədən ödəniş göndərməzdən əvvəl, qarşı tərəfimizin kim olduğunu yoxlamaq üçün əlimizdən gələni edəcəyik (məsələn, VÖEN ilə): o, həqiqətən varmı? müqaviləni kim imzalayır? şirkət bazarda nə qədərdir? bu şirkəti tanıyırsan?

Daha konkret halda, mühasib vergi yoxlamaları zamanı öz zəhmətsevərliyini təsdiqləmə zərurəti ilə üzləşir, baxmayaraq ki, Vergi Məcəlləsi belə bir vəzifəni birbaşa diktə etmir.

Ən asan ilk addım, Vergi saytında VÖEN ilə qarşı tərəfi pulsuz yoxlamaqdır. Onlayn yoxlama və "Özünüzü və qarşı tərəfi yoxlayın" (nalog.ru) adlanır. Bu üsul, VÖEN ilə Hüquqi Şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən şirkət haqqında çıxarışa baxmağa imkan verir. Təcrübədən göründüyü kimi, bu yaxşıdır, lakin şirkəti tam yoxlamaq və biznesinizi həm fırıldaqçılardan, həm də tənzimləyici orqanlardan gələn iddialardan qorumaq üçün kifayət deyil.

Biz sizə şirkətləri yoxlamağın bütün incəliklərini və təfərrüatlarını izah edəcəyik: necə və nəyi yoxlamaq, bir şirkəti VÖEN ilə yoxlamağın kifayət olub-olmadığını, bunun üçün hansı ödənişli və pulsuz seçimlərdən istifadə etməklə.

Qarşı tərəfin yoxlanılması - alətlər:

Qarşı tərəfin yoxlanışı - ətraflı yardım

"Qarşı tərəfi yoxlayın" nə deməkdir?

Vergi Xidmətinin saytında və xüsusi proqramlarda biznes tərəfdaşı haqqında sənədli və digər məlumatları toplayıb təhlil edə bilərsiniz. Bu cür hərəkətlər partnyorunuzun nə qədər vicdanla iş gördüyünü müəyyən etməyə imkan verəcək.

Bunu kim etməlidir?

Bir təşkilatda VÖEN tərəfindən qarşı tərəfin vergi yoxlaması adətən hüquq şöbəsinin və ya iqtisadi təhlükəsizlik şöbəsinin əməkdaşları tərəfindən həyata keçirilir. Təşkilatın belə bir şöbəsi yoxdursa, kontragentləri yoxlamaq (məsələn, IFTS saytında VÖEN ilə) müqavilə bağlayan şəxsin məsuliyyətidir.

Niyə qarşı tərəfi Vergi Xidmətinin saytında və ya ödənişli proqramda VÖEN ilə yoxlamalıyam?

Bu fəaliyyətə ehtiyacı əsaslandıran müxtəlif səbəblər var. Buraya maliyyə və iqtisadi həyatın riskləri daxildir: malların çatdırılmaması, tədarük riski keyfiyyətsiz mallar, malların vaxtında çatdırılmaması və s., saxta sxemlərə qədər.

Həm də yadda saxlamalıyıq ki, istənilən əməliyyat vergiyə cəlb edilir. Federal Vergi Xidməti dəfələrlə vurğulamışdır ki, əməkdaşlıq etmək üçün şirkət seçmək məsuliyyəti tamamilə təşkilatın üzərinə düşür. Bu seçimin mümkün nəticələri təşkilatın sahibkarlıq riskidir. Məsələn, yoxlama zamanı vergi orqanları şübhəli əməliyyatı xərclərdən çıxara və ya ƏDV-ni çıxılmaq üçün qəbul etməyə bilər. Bu cür problemlərin qarşısını almaq üçün, Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən (nalog.ru) çıxarış alaraq, Vergi Xidmətinin saytında VÖEN ilə şirkəti əvvəlcədən yoxlamaq daha asandır.

Dövlət şirkətləri müqavilə bağlayarkən yoxlamaq üçün heç bir rəsmi öhdəlik qoymayıb, o cümlədən belə prosedur üçün meyarlar, zəruri tədbirlərin siyahısı və minimum sənədlər paketi.

Vergi Məcəlləsində “qarşı tərəfin yoxlanılması” və ya “vergi ödəyicisinin pis niyyəti” kimi anlayışlar yoxdur. Bu arada, Ali Arbitraj Məhkəməsi Plenumunun Qərarının 10-cu bəndi var. Rusiya Federasiyası 12 oktyabr 2006-cı il tarixli 53 nömrəli "Arbitraj məhkəmələri tərəfindən vergi ödəyicisinin vergi güzəşti əldə etməsinin əsaslılığının qiymətləndirilməsi haqqında" bəndində deyilir: "Fəaliyyət əsassız hesab edilə bilər vergi orqanı vergi ödəyicisinin lazımi yoxlama olmadan hərəkət etdiyi sübut olunacaq...”. Bundan sonra, dövlət faktiki olaraq biznes öz tərəfdaşlarını yoxlamaq vəzifəsi qoyulmuşdur və praktiki mühasib daim vergi saytında VÖEN ilə qarşı tərəf tapmaq və sonra "nə nəfəs aldığını" yoxlamaq ehtiyacı ilə üzləşir.

biznes təcrübələri

Uzun illərdir ki, təşkilatlar əvvəlcə VÖEN ilə qarşı tərəfi yoxlamalıdırlar (Federal Vergi Xidməti bunu pulsuz etməyə imkan verir) və sonra belə bir yoxlamanın aparılmasını sənədləşdirməlidir. Bu müddət ərzində ən çox tələb olunan sənədlər paketi formalaşdırılıb:

• nizamnamənin surəti;
• hüquqi şəxslərin vahid dövlət reyestrindən çıxarış;
• qeydiyyat şəhadətnaməsinin surəti;
• vergi uçotu haqqında şəhadətnamənin surəti;
• kodlarla statistikadan məktub;
• müqavilənin imzalandığı şəxsin səlahiyyətlərini təsdiq edən sənədlər, məsələn, etibarnamə və pasportun surəti.

Nəzərə alın ki, məlumatların Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinə daxil edilməsi faktının yoxlanılması və Maliyyə Nazirliyi nöqteyi-nəzərindən şəxsin sənədləri imzalamaq səlahiyyətini təsdiq edən sənədin alınması lazımi diqqəti göstərir (Maliyyə Nazirliyinin məktubu). Rusiyanın 10.04.2009-cu il tarixli No 03-02-07 / 1-177).

Bundan əlavə, fəaliyyətdən asılı olaraq aşağıdakılar tələb oluna bilər:

• təşkilat kartı;
• -dən çıxarış kadr təminatı(əgər işi yerinə yetirmək üçün dar mütəxəssis tələb olunursa);
• onlara əlavələri olan lisenziyalar, lazımi icazələr;
• borcun olmaması haqqında Federal Vergi Xidmətindən arayışlar;
• Federal Vergi Xidmətinin işarəsi ilə keçmiş dövr üçün mühasibat və vergi hesabatlarının surətləri;
• icarə müqaviləsinin surəti (ofis, anbar və s.).

Daha az tez-tez, lakin tələb olunduqda artıq presedentlər var:

• analitik qeydlər (yəni analoji layihələrin həyata keçirilməsinə dair şirkətin qısa xülasəsi);
• tövsiyə məktubları(adətən banklar tərəfindən tələb olunur);
• audit hesabatı;
• və hətta son ay-rüb üçün cari hesabdan çıxarış.

İctimai məlumat mənbələri

Müstəqil hərəkət edərək, məlumat mənbələrindən istifadə etməyə dəyər:

• tərəfdaşınız üçün Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarış tələb edin;
• onun veb-saytının olub olmadığını yoxlayın;
• Federal Vergi Xidməti Müfəttişliyinə vergi ödəyicisinin vicdanlılığı haqqında pulsuz formada sorğu göndərin;
• Federal Vergi Xidmətinin saytında "kütləvi qeydiyyat" ünvanında qeydiyyata alındığını yoxlayın;
• "Özünüzü və qarşı tərəfi yoxlayın" nalog.ru saytında eyni adlı FTS xidmətində özünüzü və qarşı tərəfi yoxlaya bilərsiniz (ilkin olaraq vergi saytında VÖEN-i yoxlamaq lazımdır);
• onu "Herald dövlət qeydiyyatı”, ləğvetmə və ya yenidən təşkil proseduruna başlayıb-başlamadığını;
• bir müddət əvvəl itirildiyini öyrənmək üçün vahid icra hakimiyyəti orqanının pasportunu Daxili İşlər Nazirliyinin saytında axtarın;
• lisenziyalaşdırma orqanının saytında lisenziya məlumatlarını yoxlaya bilərsiniz;
• Rusiya Federasiyasının Ali Arbitraj Məhkəməsinin və digər məhkəmələrin saytında şirkətin məhkəmə prosesində iştirak edib-etmədiyini öyrənə bilərsiniz;
• maraqlandığınız şirkətin adını və direktorun soyadını, adını, atasının adını istənilən axtarış sisteminə daxil edin və onların bütün qeydlərinə baxın.

Şirkətdə vicdansız podratçılardan qorunmaq üçün hansı təşkilati tədbirlər görülməlidir?

Hər bir şirkət dərəcəyə müstəqil qərar verir mümkün risk müqavilələr bağlayarkən və müvafiq təşkilati tədbirlər görərkən. Adətən bir şəxs məsuliyyət daşıyır bu prosedurşəxsdir və prosedur özü tənzimlənir daxili tənzimləmə və ya qarşı tərəflərin yoxlanılması Qaydaları. Ən azı, hər bir təşkilat vergi saytında VÖEN-lə qarşı tərəfi pulsuz yoxlayır.

Müqavilə bağlamazdan əvvəl şirkət potensial haqqında nə məlum olduğunu öyrənir iş ortağı. Qarşı tərəfi yoxlamaq üçün istifadə etmək rahatdır pulsuz xidmət FTS. Vergi saytına daxil olun və lazımi məlumatları əldə edin.

Diqqət! Siz ixtisaslaşmış hüquqi məzmunlu peşəkar saytdasınız. Məqaləni oxumaq üçün qeydiyyat tələb oluna bilər.

Qarşı tərəfi tez yoxlamaq üçün Federal Vergi Xidməti öz pulsuz xidmətini təklif edir

Sövdələşməyə hazırlaşmağın mərhələlərindən biri gələcək qarşı tərəf haqqında məlumat əldə etməkdir. Əgər şirkətlər əvvəllər qarşılıqlı əlaqədə olmayıbsa, qarşı tərəfin biznesini necə apardığını, onun nə dərəcədə etibarlı olduğunu, vergi və ya digər şirkətlərlə bağlı hər hansı problemin olub-olmadığını öyrənməlisiniz. Bu, əməliyyatın risklərini proqnozlaşdırmağa və onları azaltmağa imkan verəcəkdir. Bundan əlavə, şirkətdən ehtiyatlı olmaq tələb olunur: əgər o, etibarsız qarşı tərəf və ya qabıq şirkəti ilə müqavilə bağlayırsa, bunun nəticələri onun üzərinə düşür. Xüsusilə, Federal Vergi Xidməti belə bir əməliyyatı vergi öhdəliyinin yerinə yetirilməsindən yayınma cəhdi kimi qiymətləndirə bilər. Şirkət əlavə vergi ödəməli və ya hesablamaya etiraz etmək üçün vaxt sərf etməli olacaq.

Qarşısını almaq üçün mənfi nəticələr, şirkəti idarə edən gələcək iş ortağı haqqında, onun göstərilən ünvanda həqiqətən mövcud olub-olmadığını və s. rus dilində brauzerə “nalog.ru” daxil etsəniz, axtarış sistemi avtomatik olaraq vergi saytına yönləndiriləcək və yoxlama xidməti mövcud olacaq). Şirkət haqqında məlumat ala bilərsiniz:

• VÖEN ilə,
• OGRN görə,
• adı ilə.

Vergi saytında qarşı tərəfi necə yoxlamaq olar

IFTS veb saytından istifadə edərək qarşı tərəfi yoxlamaq və bu barədə məlumat əldə etmək çox vaxt çəkməyəcək: VÖEN və ya adı bilmək kifayətdir. addım-addım alqoritm bu cür:

1. Açıq ana səhifə Sayt.
2. Bunun üzərində "Elektron xidmətlər" bölməsini tapın.
3. Bölmədə "Biznes riskləri: özünüzü və qarşı tərəfi yoxlayın" bağlantısını seçin.

Doğrulama səhifəsində:

1. Qarşı tərəf təşkilatdırsa, "Hüquqi şəxs" və ya fərdi sahibkarla əqd bağlamaq niyyətindəsinizsə, "Fərdi sahibkar / kəndli təsərrüfatı" seçimini seçin.
2. Axtarış formasında VÖEN, OGRN və ya şirkətin adını daxil edin. Adı daxil edərkən, onun əsas ofisinin yerləşdiyi bölgəni də göstərə bilərsiniz, lakin bu tələb olunmur. Fərdi sahibkar haqqında məlumat axtarmaq üçün OGRN əvəzinə OGRNIP-ə daxil olurlar, adın əvəzinə isə tam adı və yaşayış yeri.
3. Hərf və rəqəmlərin test birləşməsini daxil edin.
4. Tap klikləyin.

Əgər sistemdə maraqlandığınız şəxs haqqında məlumat varsa, o, onları təmin edəcək.

Yoxlama zamanı vergi saytında hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən əks tərəf haqqında məlumat verilir.

Yoxlama zamanı aldığınız məlumat hüquqi şəxslərin reyestrindən (və ya fərdi sahibkarı yoxlayırsanız USRIP) məlumatlardır. Sistem yükləmək üçün PDF faylı yaradır. Xüsusilə, faylda məlumatlar var:

• şirkətin qeydiyyatı haqqında;
• qeydiyyat orqanı haqqında;
• vergi uçotu üzrə;
• sığortaolunanın Pensiya Fondunda və Sosial Sığorta Fondunda uçota alınması haqqında;
• nizamnamə kapitalı (nizamnamə kapitalı, nizamnamə fondu, pay töhfələri) üzrə;
• onun adından etibarnaməsiz çıxış etmək hüququ olan cəmiyyətin rəhbəri haqqında;
• OKVED-ə uyğun olaraq şirkətin fəaliyyət sahəsi haqqında;
• şirkət lisenziyaları haqqında;
• nümayəndəliklər və filiallar haqqında;
• reyestrdəki məlumatlarda dəyişikliklər haqqında.

Qarşı tərəfi yoxladığınızı təsdiqləməlisinizsə, Federal Vergi Xidmətindən çıxarış tələb edin. Elektron formatda əldə edilə bilər, sənəd gücləndirilmiş imza ilə təsdiqlənir. Belə bir çıxarış əldə etmək üçün xüsusi bir forma istifadə edərək müraciət edin.

Vergi idarəsi yeni şirkət qeydiyyata alınarkən və ya yenidən təşkil edildikdə, MMC-nin direktoru dəyişdikdə və s. zamanı ona verilən məlumatları diqqətlə təhlil edir. etibarlı. Bununla belə, qarşı tərəfin yanlış və ya yanlış məlumat verməsi riski var və bu, vergi orqanlarının diqqətindən yayınıb. Elə olur ki, şirkət məcburi olsa da, dəyişikliklər barədə məlumat verməyib. Və reyestr köhnəlib. Gələcək iş ortağını yoxlayarkən bu nəzərə alınmalıdır. Apardığınız təhlil nə qədər tam olarsa, risklər bir o qədər az olar. Federal Vergi Xidmətinin saytında, şirkətin ünvanının kütləvi olanlar arasında olub-olmadığını, həmçinin direktorunun diskvalifikasiya edilmiş şəxslərin siyahısında və ya eyni anda bir neçə firması olan direktorlar arasında olub olmadığını müstəqil olaraq yoxlaya bilərsiniz. Sayt həmçinin qarşı tərəfin əhəmiyyətli vergi borcunun olub olmadığını öyrənməyə imkan verəcək. Bu sualların hər birinə müsbət cavab qarşı tərəfin təhlükəsiz olmadığını göstərə bilər.

Qarşı tərəfin yoxlanılması prosesi uzun müddət çəkə bilər: yalnız Federal Vergi Xidmətinin saytından deyil, həm də digər pulsuz resurslardan istifadə etməlisiniz: arbitraj işlərinin faylı, Federal Resurs və s. Qarşı tərəfin yoxlanılması xidməti qənaət edəcək. vaxt və səy. Xidmət pulludur, lakin siz özünüz müxtəlif resurslardan məlumat toplamalı deyilsiniz: sistem bunu sizin yerinizə edəcək. Doğrulamanın dərinliyi və müxtəlifliyi hansı tarifdən istifadə etdiyinizdən asılıdır. Ancaq ən sadə məzənnə ilə belə, əməliyyatın risklərini qiymətləndirməyə imkan verəcək məlumat alacaqsınız.