1С:Финансовое планирование 7.7

Готовое решение для бюджетирования и анализа финансовых потоков и структуры средств предприятия

"1С:Финансовое планирование" представляет собой базовую версию компоненты "Оперативный учет" системы "1С:Предприятие 7.7" и типовую конфигурацию "Финансовое планирование", а также типовую конфигурацию "Финансовое планирование для Украины". Таким образом, данный программный продукт может использоваться как в России, так и на Украине.

Программа готова к использованию и не требует дополнительных компонент системы программ "1С:Предприятие 7.7". Входящая в состав программы типовая конфигурация "Финансовое планирование" может также использоваться с компонентой "Оперативный учет", входящей в состав программного продукта "1С:Торговля и Склад 7.7" и в Комплексную поставку системы "1С:Предприятие". В таком режиме конфигурация "Финансовое планирование" может быть настроена в полном соответствии с индивидуальными особенностями управления финансами на конкретном предприятии. Документация, входящая в комплект поставки, содержит не только описание технических возможностей системы, но и методические указания по использованию конфигурации "Финансовое планирование" при постановке и ведении управленческого учета на предприятии.

Данный программный продукт заменяет в линейке продуктов "1С:Предприятие 7.7" продукт 4601546011237 "1С:Предприятие 7.7. Конфигурация "Финансовое планирование", выпускавшийся в виде отдельной конфигурации для компоненты "Оперативный учет" и для использования которого необходимо было приобрести программный продукт системы "1С:Предприятие 7.7", включающий компоненту "Оперативный учет", версии ПРОФ и выше.

Апгрейды на продукт 4601546016003 "1С:Финансовое планирование 7.7", а также с этого продукта не производятся.

Конфигурация "Финансовое планирование" разработана при участии консультационно-внедренческой фирмы "Инталев" (1С:Франчайзи, г. Санкт-Петербург) и впервые поступила в продажу в виде отдельной конфигурации для компоненты "Оперативный учет" в апреле 2001 года.

В апреле 2002 года вышла редакция 1.1 конфигурации "Финансовое планирование", расширяющая функциональные и сервисные возможности данного типового решения.

В июне 2002 года конфигурация "Финансовое планирование" включена в состав продуктов Комплексной поставки системы программ "1С:Предприятие".

В редакции 1.2, вышедшей в октябре 2002 г., расширены аналитические возможности отчетов, добавлены новые средства моделирования финансовых потоков организации, анализа эластичности планов по принципу "что будет, если…" и дисконтирования будущих финансовых потоков для анализа эффективности инвестиций с точки зрения NPV.

Функциональные возможности конфигурации "Финансовое планирование"

Типовое решение "Финансовое планирование" – это единое приложение для:

• стратегического и оперативного планирования (бюджетирования);
• сбора данных о фактическом выполнении плана;
• план – фактного анализа исполнения бюджета;
• моделирования, анализа и прогнозирования финансового состояния организации.

Среди основных возможностей конфигурации стоит отметить следующие.

• Конфигурация позволяет хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия. Это могут быть, например, различные варианты планов (оптимистический, пессимистический, средневзвешенный и т.д.), данные о фактической деятельности фирмы, данные по нескольким независимым предприятиям. Добавление новой версии не требует изменений в программе или структуре базы данных. Сравнение различных версий данных позволяет выбрать из нескольких вариантов развития ситуации наиболее подходящий для текущих целей фирмы, провести анализ отклонения фактических данных от запланированных, сравнить результаты, достигнутые различными фирмами. Версии также могут отличаться детализацией хранимой информации по учетным периодам от дня до года.
• Бюджетирование и анализ информации возможны в разрезе центров финансовой ответственности и направлений деятельности фирмы. При этом поддерживается консолидация данных до уровня всей фирмы в целом, группы подразделений или проектов, отдельного ЦФО или направления деятельности.
• Конфигурация позволяет проводить мультивалютную консолидацию данных. Информация о различных финансовых потоках хранится в той валюте, в которой это удобно для каждой области деятельности фирмы. При формировании сводных отчетов данные могут быть приведены к любой выбранной валюте. Это позволяет, например, снизить влияние инфляции при планировании и анализе финансовой информации.
• В конфигурации поддерживается возможность многопользовательской работы. Все данные хранятся в единой базе, поэтому изменения, сделанные одним пользователем, сразу же доступны для других. При многопользовательской работе все участники планово-учетного процесса оперируют одной системой ЦФО, направлений деятельности, финансовых показателей и бюджетных статей: таким образом, решается проблема стыковки данных, подготовленных разными отделами.
• Средства разделения доступа к данным конфигурации "Финансовое планирование" позволяют для каждого пользователя индивидуально установить перечень объектов аналитического учета и интервалы времени, в рамках которых он может просматривать и изменять данные.
• Средства конфигурации позволяют импортировать данные из других учетных систем, подготовленные и сгруппированные по аналитическим разрезам управленческого учета. В комплект поставки входят механизмы, позволяющие настроить отбор и выгрузку данных из любых (не обязательно типовых) конфигураций, использующих компоненты "Бухгалтерский учет" или "Оперативный учет" семейства программ "1С:Предприятие 7.7". Средства обмена данными поддерживают как стандартный текстовый формат, так и современный формат XML. Таким образом, эти средства можно использовать как конвертер данных из бухгалтерской (торговой) системы в управленческую, для получения отчетности в любых нестандартных группировках и аналитических разрезах, используемых в управленческом учете. Загруженные в базу "Финансового планирования" из других учетных систем данные можно использовать следующими способами:
  • консолидировать данные по нескольким предприятиям в один бюджет;
  • рассмотреть обороты в пересчете по курсам различных валют, чтобы устранить эффект инфляции;
  • провести многомерный план – фактный анализ исполнения бюджетов;
  • анализировать прибыльность, ликвидность и платежеспособность по фактическим данным;
  • провести статистический анализ данных;
  • использовать фактические данные для автоматического создания бюджетов на будущие периоды с возможностью отбора и индексации данных;
  • использовать для реализации скользящего планирования, заменяя, по мере поступления фактической информации, часть плановых данных на реальные, что позволяет более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при необходимости, скорректировать планы на оставшиеся периоды.

Для пользователей, имеющих доступ в Интернет, в конфигурацию встроен комплекс решений под общим названием "Интернет-поддержка пользователей программ семейства 1С:Предприятие 7.7". С его помощью можно отправить запрос на линию консультаций фирмы "1С", обратиться к наиболее интересным разделам сайта www.сайт, загрузить курсы валют с сервера агентства "РосБизнесКонсалтинг".

Дополнительные конфигурации, включаемые в поставку продукта "1С:Финансовое планирование 7.7"

Для того чтобы пользователи типовых конфигураций "Бухгалтерский учет" и "Торговля+Склад" системы "1С:Предприятие 7.7" могли выгружать накопленные учетные данные в конфигурацию "Финансовое планирование" и использовать их для решения задач анализа финансовых потоков, в поставку данного продукта включены демонстрационные конфигурации "Бухгалтерский учет" и "Торговля+Склад" (для России и Украины), содержащие встроенные механизмы выгрузки данных в конфигурацию "Финансовое планирование". Для работы демонстрационных конфигураций необходимы программные продукты системы "1С:Предприятие 7.7" версий выше базовой и содержащие компоненты "Бухгалтерский учет" или "Оперативный учет" соответственно.

В поставку также входит дополнительная конфигурация, предназначенная для встраивания в типовые конфигурации "1С:Предприятия" механизма выгрузки данных в конфигурацию "Финансовое планирование". Встраивание происходит при помощи конфигуратора системы "1С:Предприятие" версии выше базовой. (эти функции были реализованы и в поставке продукта в виде отдельной конфигурации).

Включение в поставку демонстрационных конфигураций "Бухгалтерский учет" и "Торговля+Склад" не означает, что для работы с программным продуктом "1С:Финансовое планирование 7.7" обязательно нужно приобретать какие-либо другие программные продукты системы "1С:Предприятие". Для осуществления функций непосредственно планирования средств предприятия и анализа финансовых потоков достаточно программного продукта "1С:Финансовое планирование 7.7". Однако совместное использование конфигурации "Финансовое планирование" с "учетными" конфигурациями системы "1С:Предприятие" может существенно повысить эффективность автоматизации управления предприятием.

Конфигурация "Торговля+Склад" редакция 9.2

В программе "1С:Торговля и склад" предусмотрен ряд механизмов, которые позволяют рассматривать ее как инструмент управления торговым предприятием, позволяющим принимать оперативные решения, направленные на ускорение оборачиваемости всех видов ресурсов и, тем самым, повышать эффективность их использования.

Механизмы планирования товародвижения и взаиморасчетов, которые позволяют осуществлять резервирование не только фактически имеющегося товара, но и в счет его предстоящих поступлений.

Заявки поставщикам и наличный товар с помощью специального механизма последовательно распределяются системой по заказам покупателей с учетом соответствия сроков предполагаемой отгрузки и предполагаемого поступления. Это дает возможность при минимальном складском запасе обеспечить отгрузку товара максимальному количеству покупателей.

Предусмотрен также такой механизм оптимизации складских запасов как планирование поставок под заявки покупателей. Система позволяет оптимизировать график поставок в соответствии с заказами покупателей, минимизировать срок пребывания товара на складе, планировать взаиморасчеты.

Отчет "График платежей", с помощью которого можно контролировать состояние оплаты по заявкам покупателей и планировать выплаты поставщикам.

Основной исходной информацией для его формирования являются документы "Заявка покупателя" и "Заказ поставщику". В этих документах указывается контрольный срок, до которого должна быть произведена оплата данного документа. Сопоставляя эти даты со сведениями о фактических платежах, система позволяет оперативно выявлять просроченные задолженности покупателей и спланировать текущие платежи поставщикам. Особенно эффективными эти механизмы становятся в сочетании с ведением платежного календаря средствами конфигурации "1С:Финансовое планирование", поскольку последняя позволяет планировать все доходы и расходы предприятия в комплексе, а прогноз платежей покупателей и оптимизированный с помощью торговых конфигураций график выплат поставщикам позволяют составить финансовый план максимально объективно.

Автоматизация розничной торговли

В редакции 9.2 предусмотрен ряд возможностей для оптимизации розничной торговли:

• оформление поступления ТМЦ непосредственно на розничный склад, минуя оптовый склад компании, с возможностью автоматического расчета отпускных цен, исходя из цен поступления и заданной торговой наценки;
• учет услуг, оказываемых в розницу;
• списание и оприходование ТМЦ по результатам проведения инвентаризации на розничном складе;
• возможность применения метода реализованных торговых наложений при отражении операций розничной торговли в бухгалтерском учете;
• более четкое разделение учета оптовых и розничных операций в целях анализа торговой деятельности;
• получение отчетов "Товарный отчет" и "Ведомость по остаткам ТМЦ" в розничных ценах.

Пакетный ввод документов

В редакции 9.2 предусмотрена возможность "пакетного" ввода документов - специального режима оформления документов, позволяющего в удобной для пользователя форме создавать однотипные документы для разных контрагентов с визуальным контролем складских запасов. Пакетный ввод позволит:

• оформить документы реализации по выписанным заявкам клиентов;
• распределить товар по магазинам исходя из текущих остатков на складе;
• выписать заказы поставщикам исходя из нехватки товаров с учетом минимально необходимого остатка;
• подготовить документы поступления ТМЦ на основании анализа нехватки товаров по установленному способу контроля отрицательных остатков.

Передача ТМЦ и денежных средств между юридическими лицами компании

Автоматизированы операции передачи ТМЦ и денежных средств между юридическими лицами, входящими в состав компании, с оформлением необходимого набора документов.

Свертка информационной базы

Для минимизации объема «рабочей» информационной базы, освобождения ее от информации, накопленной за прошлые периоды, в конфигурацию включена обработка «Свертка базы». Обработка позволяет очистить рабочую информационную базу от документов прошлых периодов с возможностью переноса удаляемых данных в архивную информационную базу. Ведение архивной базы позволяет получать «сквозные» отчеты для статистического анализа торговой деятельности за весь период ведения учета.

Рекомендованные розничные цены: однопользовательская - 280 у.е. сетевая версия для трех пользователей – 480 у.е., сетевая версия без ограничения числа пользователей – 960 у.е., клиент-серверная версия для MS SQL Server – 1920 у.е., клиент-серверная версия в комплекте с MS SQL Server – 2400 у.е.

Конфигурация "Производство+Услуги+ Бухгалтерия" редакция 2.6

Конфигурация "Производство + Услуги + Бухгалтерия" разработана для использования с компонентами "Оперативный учет" и "Бухгалтерский учет" системы "1С:Предприятие" версии 7.7 и представляет собой типовое решение для автоматизации производственных предприятий.

Ведение бухгалтерского и налогового учета в конфигурации соответствует текущему законодательству, и реализовано полностью аналогично конфигурации "Бухгалтерский учет".

В редакции 2.6 предусмотрены следующие новые возможности:

Производственный учет

Корректировка себестоимости продукции

Добавлена возможность более гибко использовать документ для корректировки стоимости продукции, когда производственные затраты учитываются без жестких нормативов.

Торговый учет

Отчет комиссионера

Документ позволяет вводить информацию о реализованных комиссионером товарах и продукции путем инвентаризации товарных остатков у комиссионера.

Альтернативный счет учета расчетов с контрагентами

Добавлена возможность учитывать расчеты и авансы по договору с контрагентом на счете 76.5 "Расчеты с дебиторами и кредиторами". Возможно отдельное указание счета учета для расчетов с контрагентом и для отражения авансов. Механизм обслуживает расчеты как с покупателями, так и с поставщиками и влияет на формирование проводок по документам.

Механизм ценообразования

Добавлен способ формирования и расчета цен "Рассчитывается и хранится". В отличие от цен, формируемых способом "Рассчитывается динамически", данный тип позволяет сохранять рассчитанные по команде пользователя значения и не изменять их в дальнейшем. Для повышения гибкости использования цен добавлена возможность указания торговой наценки и валюты цены не только в типе цен, но и в цене.

Добавлена обработка, позволяющая проводить групповые обработки цен номенклатуры.

Взаимозачеты

В виды зачитываемых задолженностей включены кредиторская задолженность покупателю и дебиторская задолженность поставщика, т.е. возможность использовать во взаимозачете авансы поставщику и авансы покупателя. Это позволяет производить ручной зачет авансов по различным договорам. Добавлена возможность проведения несимметричных взаимозачетов.

Отгрузка с отсрочкой перехода права собственности

Добавлен документ "Реализация (отгрузка)", который позволяет оформить отгрузку товаров и продукции без перехода права собственности. На основании документа вводится счет-фактура. Добавлен также документ "Реализация отгруженной продукции", предназначенный для оформления реализации ранее отгруженной без перехода права собственности продукции и начисления НДС.

Бухгалтерский учет и налоговый учет

Формирование проводок

Добавлен режим формирования проводок, определяющий момент формирования проводок по документам оперативного учета в конфигурации. Режим может иметь два значения "Формирование проводок управляется документами "Формирование проводок" и "Проводки формируются сразу при проведении документов". Первый режим подразумевает ввод документов "Формирование проводок", при проведении которых формируются проводки по документам оперативного учета, и полностью совместим с порядком формирования проводок в редакции 2.5. Второй режим не требует ввода дополнительных документов, а проводки формируются сразу при проведении документов оперативного учета. Режим устанавливается на определенный период и может меняться со временем.

Авансовый отчет

Добавлена возможность отражения авансовым отчетом во взаиморасчетах не только оплаты за поставленные товары, но и авансов поставщикам, выданных через подотчетных лиц. Для этого в табличной части документа указывается счет учета авансов, выданных поставщику: 60.2 либо 76.5, в зависимости от установленного счета расчетов по договору.

В последнем релизе новой редакции отражены требования текущего законодательства по ведению бухгалтерского и налогового учета в объеме.

Сервисные возможности

• Добавлен путеводитель по конфигурации, который облегчает начальное освоение конфигурации, помогает пользователям в освоении различных механизмов конфигурации, призван облегчить ориентацию в конфигурации для начинающих пользователей, может использоваться при демонстрациях и для изучения партнерами.
• Добавлен универсальный механизм подключения внешних печатных форм для документов и справочников. Это позволяет добавлять и редактировать новые печатные формы без внесения изменений в типовую конфигурацию.
• Добавлена возможность формирования сводных заказов.
• Добавлена возможность печати справочников.

Рекомендованная розничная цена: 60 у.е. Конфигурация "Финансовое планирование" включена в состав продуктов Комплексной поставки системы программ "1С:Предприятие". Для работы конфигурации требуется наличие компонент "Бухгалтерский учет" и "Оперативный учет" системы программ "1С:Предприятие 7.7".

1С:Финансовое планирование 7.7 - готовое решение для бюджетирования и анализа финансовых потоков и структуры средств предприятия. Представляет собой базовую версию компоненты "Оперативный учет" системы "1С:Предприятие 7.7" и типовую конфигурацию "Финансовое планирование", а также типовую конфигурацию "Финансовое планирование для Украины". Таким образом, данный программный продукт может использоваться как в России, так и на Украине.

Функциональные возможности конфигурации "Финансовое планирование"

Типовое решение "Финансовое планирование" - это единое приложение для:

стратегического и оперативного планирования (бюджетирования);

сбора данных о фактическом выполнении плана;

план - фактного анализа исполнения бюджета;

моделирования, анализа и прогнозирования финансового состояния организации.

Среди основных возможностей конфигурации стоит отметить следующие:

Конфигурация позволяет хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия. Это могут быть, например, различные варианты планов (оптимистический, пессимистический, средневзвешенный и т.д.), данные о фактической деятельности фирмы, данные по нескольким независимым предприятиям. Добавление новой версии не требует изменений в программе или структуре базы данных. Сравнение различных версий данных позволяет выбрать из нескольких вариантов развития ситуации наиболее подходящий для текущих целей фирмы, провести анализ отклонения фактических данных от запланированных, сравнить результаты, достигнутые различными фирмами. Версии также могут отличаться детализацией хранимой информации по учетным периодам от дня до года.

Бюджетирование и анализ информации возможны в разрезе центров финансовой ответственности и направлений деятельности фирмы. При этом поддерживается консолидация данных до уровня всей фирмы в целом, группы подразделений или проектов, отдельного ЦФО или направления деятельности.

Конфигурация позволяет проводить мультивалютную консолидацию данных. Информация о различных финансовых потоках хранится в той валюте, в которой это удобно для каждой области деятельности фирмы. При формировании сводных отчетов данные могут быть приведены к любой выбранной валюте. Это позволяет, например, снизить влияние инфляции при планировании и анализе финансовой информации.

В конфигурации поддерживается возможность многопользовательской работы. Все данные хранятся в единой базе, поэтому изменения, сделанные одним пользователем, сразу же доступны для других. При многопользовательской работе все участники планово-учетного процесса оперируют одной системой ЦФО, направлений деятельности, финансовых показателей и бюджетных статей: таким образом, решается проблема стыковки данных, подготовленных разными отделами.

Средства разделения доступа к данным конфигурации "Финансовое планирование" позволяют для каждого пользователя индивидуально установить перечень объектов аналитического учета и интервалы времени, в рамках которых он может просматривать и изменять данные.

Средства конфигурации позволяют импортировать данные из других учетных систем, подготовленные и сгруппированные по аналитическим разрезам управленческого учета. В комплект поставки входят механизмы, позволяющие настроить отбор и выгрузку данных из любых (не обязательно типовых) конфигураций, использующих компоненты "Бухгалтерский учет" или "Оперативный учет" семейства программ "1С:Предприятие 7.7". Средства обмена данными поддерживают как стандартный текстовый формат, так и современный формат XML. Таким образом, эти средства можно использовать как конвертер данных из бухгалтерской (торговой) системы в управленческую, для получения отчетности в любых нестандартных группировках и аналитических разрезах, используемых в управленческом учете. Загруженные в базу "Финансового планирования" из других учетных систем данные можно использовать следующими способами:

консолидировать данные по нескольким предприятиям в один бюджет;

рассмотреть обороты в пересчете по курсам различных валют, чтобы устранить эффект инфляции;

провести многомерный план - фактный анализ исполнения бюджетов;

анализировать прибыльность, ликвидность и платежеспособность по фактическим данным;

провести статистический анализ данных;

использовать фактические данные для автоматического создания бюджетов на будущие периоды с возможностью отбора и индексации данных;

использовать для реализации скользящего планирования, заменяя, по мере поступления фактической информации, часть плановых данных на реальные, что позволяет более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при необходимости, скорректировать планы на оставшиеся периоды.

Мы начинаем рассмотрение вопроса об организации управленческого учета на предприятии. В апреле 2001 года фирма "1С" выпустила конфигурацию "Финансовое планирование" - первую типовую разработку, предназначенную для решения исключительно управленческих задач. В этом материале П.А. Ерилов (отдел разработки методических решений фирмы "1С", e-mail: [email protected]) рассказывает о назначении и возможностях этой конфигурации. В следующих номерах нашего журнала мы расскажем о возможностях других типовых конфигураций "1С:Предприятия" по автоматизации отдельных сегментов управленческого учета.

Управленческий учет

Под управленческим учетом в целях настоящей статьи понимается процесс идентификации, измерения, накопления, анализа, подготовки, интерпретации и предоставления финансовой информации, на основании которой руководством предприятия принимаются оперативные и стратегические решения.

Построение системы управленческого учета в организации заключается в формировании набора формализованных процедур, обеспечивающих менеджеров всех уровней информацией, полученной как из внутренних, так и из внешних источников, для принятия своевременных и эффективных решений в рамках своей компетенции.

Основной целью управленческого учета является предоставление руководству организации полного комплекса фактических, плановых и прогнозных данных о функционировании предприятия как экономической и производственной единицы (включая предоставление данных по предприятию в целом, а также в разрезе структурных и производственных подразделений, центров затрат и прибылей) с целью обеспечения возможности принимать экономически взвешенные управленческие решения.

В отличие от системы подготовки информации для бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности, ориентированной на внешних пользователей, система управленческого учета и анализа ориентирована на внутренних пользователей в лице высшего руководства организации, а также руководителей и ответственных исполнителей ее подразделений.

В соответствии с этим, формирование системы управленческого учета в организации должно отвечать специфическим требованиям руководства, осуществляющего функции планирования, контроля и принятия стратегических, тактических и оперативных решений.

Назначение и возможности конфигурации "Финансовое планирование"

В апреле 2001 года фирма "1С" выпустила конфигурацию "Финансовое планирование" - первую типовую разработку, предназначенную для решения исключительно управленческих задач. В разработке конфигурации принимали участие специалисты консультационно-внедренческой фирмы "Инталев" (1С:Франчайзи, г. Санкт-Петербург).

К концу апреля 2002 года, была разработана новая редакция конфигурации (1.1), значительно расширившая функциональные и аналитические возможности программы.

Типовое решение "1С:Финансовое планирование" - это единое приложение для:

• стратегического и оперативного планирования (бюджетирования);
• сбора данных о фактическом выполнении плана;
• план-фактного анализа исполнения бюджета;
• моделирования, анализа и прогнозирования финансового состояния организации.

Среди основных возможностей конфигурации стоит отметить следующие:

1. Конфигурация позволяет хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия. Это могут быть, например, различные варианты планов (оптимистический, пессимистический, средневзвешенный и т.д.), данные о фактической деятельности фирмы, данные по нескольким независимым предприятиям. Добавление новой версии не требует изменений в программе или структуре базы данных. Возможна миграция данных между вариантами, позволяющая, например, осуществлять скользящее планирование, когда по мере поступления фактической информации часть плановых данных заменяется на реальные, что позволяет более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при необходимости, скорректировать планы на оставшиеся периоды. Сравнение различных версий данных позволяет выбрать из нескольких вариантов развития ситуации наиболее подходящий для текущих целей фирмы, провести анализ отклонения фактических данных от запланированных, сравнить результаты, достигнутые различными фирмами. Версии также могут отличаться детализацией хранимой информации по учетным периодам от дня до года.
2. Бюджетирование и анализ информации возможны в разрезе центров финансовой ответственности и направлений деятельности фирмы. При этом поддерживается консолидация данных до уровня всей фирмы в целом, группы подразделений или проектов, отдельного ЦФО или направления деятельности.
3. Конфигурация позволяет проводить мультивалютную консолидацию данных. Информация о различных финансовых потоках хранится в той валюте, в которой это удобно для каждой области деятельности фирмы. При формировании сводных отчетов данные могут быть приведены к любой выбранной валюте. Это позволяет, например, снизить влияние инфляции при планировании и анализе финансовой информации.
4. В конфигурации поддерживается возможность многопользовательской работы. Все данные хранятся в единой базе, поэтому изменения, сделанные одним пользователем, сразу же доступны для других. При многопользовательской работе все участники планово-учетного процесса оперируют одной системой ЦФО, направлений деятельности, финансовых показателей и бюджетных статей: таким образом, решается проблема стыковки данных, подготовленных разными отделами.
5. Средства разделения доступа к данным конфигурации "Финансовое планирование" позволяют для каждого пользователя индивидуально установить перечень объектов аналитического учета и интервалы времени, в рамках которых он может просматривать и изменять данные. При работе в многопользовательском режиме одновременно к данным могут обращаться сотрудники совершенно разного служебного положения, при этом, информация о финансовых потоках фирмы, как правило, имеет различную степень конфиденциальности. В условиях конкурентной борьбы утечка информации определенного качества может привести к фатальным последствиям для предприятия. Поэтому, чем больший вред может принести утечка или искажение определенной информации, тем более ответственное положение в иерархии фирмы должен занимать человек, который может с ней работать.
6. Средства конфигурации позволяют импортировать данные из других учетных систем, подготовленные и сгруппированные по аналитическим разрезам управленческого учета. В комплект поставки входят механизмы, позволяющие настроить отбор и выгрузку данных из любых (не обязательно типовых) конфигураций, использующих компоненты "Бухгалтерский учет" или "Оперативный учет" семейства программ "1С:Предприятие 7.7".

Таким образом, конфигурация "Финансовое планирование" - простой в освоении инструмент планирования и анализа финансовой деятельности организации. Конфигурация оперирует именно стоимостными понятиями, поскольку для анализа движения материальных активов и отношений с клиентами существуют более сложные специализированные системы. Основная область применения программы - сбор данных и подготовка управленческой отчетности в требуемом для финансового менеджмента и руководства фирмы виде. Гибкость и простота настройки при подготовке базы к работе позволяет использовать конфигурацию в качестве начальной системы для постановки управленческого учета и бюджетирования на предприятии.

В частности, возможности конфигурации позволяют во многих случаях отойти от используемых повсеместно для подобных целей электронных таблиц. Крупнейшая консалтинговая фирма KPMG по результатам опроса фирм, использующих электронные таблицы для планирования и создания отчетов, обнаружила, что 95% ошибочных результатов было получено благодаря ошибкам в макрокомандах и файловых ссылках. Ошибкам, которые прошли незамеченными из-за невозможности контролировать корректность расчетов и связей ячеек всех таблиц. Поясним на примере. Как правило, данные по каждому подразделению хранятся в виде отдельного листа или рабочей книги. Если необходимо вести хотя бы три версии бюджета (оптимистический/вероятный/пессимистический), а также фактические данные по его исполнению, количество рабочих таблиц для каждого ЦФО увеличивается до четырех. При необходимости иерархической группировки данных по направлениям деятельности фирмы и (или) подразделениям количество необходимых рабочих листов продолжает расти.

Таким образом, при добавлении или удалении какой-либо бюджетной статьи, подразделения или направления деятельности необходимо произвести согласованные изменения структуры и переопределение связей в десятках рабочих таблиц. Возможные при этом ошибки могут привести к искажению отчетной информации и масштабным финансовым потерям, поэтому в данном случае рекомендуется сделать выбор в пользу надежного хранения информации и регламентированных отчетов системы управления базами данных, даже частично потеряв в быстроте и вариативности при работе с информацией.

При постановке системы управленческого учета на предприятии, как правило, происходит реорганизация сложившихся производственных, финансовых, управленческих отношений для перенаправления управленческой информации в соответствии с принятой струк-турой.

Так как это достаточно сложный процесс, на этапе проектирования системы необходима возможность создания нескольких вариантов структуры хранения данных о деятельности фирмы в разрезе ЦФО, проектов, бюджетных статей и остаточных показателей, и оценить для каждого варианта реалистичность внедрения. Применение при первоначальной постановке управленческого учета полномасштабных многофункциональных программных комплексов не всегда оправданно. Поскольку, как правило, функциональность системы во многом зависит от количества настраиваемых параметров и степени детализации хранимой информации, пользователи, не успев понять, правильно ли выбрана сама структура учета и состав отчетных данных, основное время начинают тратить на настройку обширной аналитики и организацию потоков информации, детализованных по созданной структуре. Если возникает растущее понимание, что построенная система не совсем отвечает поставленным требованиям и особенностям организации, серьезных изменений в структуре данных, как правило, все равно не происходит: жаль потраченного на внедрение времени и денег.

Существуют ситуации, когда даже после внедрения системы квалифицированными специалистами потоки данных "затухают".

В этом отношении, достаточная для постановки бюджетирования функциональность и, вместе с тем, гибкость и простота настройки конфигурации "Финансовое планирование" позволяют использовать ее как средство для построения и обкатки базовых моделей управленческого учета, обучения персонала новым учетным принципам, для подготовки перехода к более "тяжелым" системам.

Работа в конфигурации

Вся работа в конфигурации строится на использовании шести справочников:

• "Варианты бюджетов" - используется для разделения версий данных;
• "Финансовые показатели" - классификатор контролируемых остаточных величин (аналог - план счетов);
• "Статьи оборотов" - классификатор контролируемых оборотных величин, которые изменяют остатки по выбранным финансовым показателям (аналог - типовые проводки);
• "Валюты" - классификатор используемых для расчетов валют;
• "Подразделения" - классификатор центров финансовой ответственности;
• "Проекты" - классификатор проектов (направлений деятельности фирмы).

В общем случае, минимальный набор элементов базовых справочников конфигурации для планирования и анализа текущей прибыльности и структуры оборотных средств организации может быть следующим:

Варианты бюджетов - два элемента:

• "План", для хранения информации о планируемой деятельности предприятия;
• "Факт", для хранения данных о фактическом исполнении плана.

Финансовые показатели - пять элементов:

Будем считать, что остатки по показателям А1...А3 (оборотные средства предприятия) будут храниться в базе с положительным знаком, а остатки по источникам финансирования (П1, П2) - c отрицательным. Таким образом, например, прибыльная работа фирмы будет характеризоваться уменьшением показателя П2.

Статьи оборотов - восемь элементов:

Следует отметить, что, в соответствии с так называемой "концепцией начисления и соответствия", принятой в мировой практике, понятия "доходы" и "расходы" отделены от понятий "поступления" и "платежи". Доход учитывается в момент, когда он заработан, а не когда он получен; затраты учитываются в момент, когда они понесены, а не когда они оплачиваются. Данная концепция позволяет сблизить во времени расходы, понесенные организацией, и доходы, которые они образуют, и, тем самым, более точно оценить прибыльность финансово-хозяйственной деятельности.

Таким образом, созданная структура хранения информации о финансовых потоках будет иметь следующий вид:

Справочники подразделений и проектов заполняются по мере необходимости. Если бюджетирование будет идти по доходам и расходам - заполняется справочник проектов по основным направлениям деятельности фирмы, если также планируется учет в разрезе ЦФО - заполняется справочник подразделений.

Справочник валют заполняется в соответствии с потребностью менеджмента фирмы получать отчеты в различных валютах. Минимально достаточное количество элементов - 1 (например, 810 - RUR).

В дальнейшем, структура справочников может усложняться при необходимости группировки и отражения более детальных данных о финансовой деятельности и состоянии организации.

Тем не менее, даже такая простая структура вполне позволяет "обкатать" процессы бюджетирования и получения фактических данных, структуру центров финансовой ответственности и проектов.

Как было указано выше, изменение остатков по тому или иному показателю равно обороту по соответствующей статье. Ввод как планируемых, так и фактических данных в конфигурации "Финансовое планирование" осуществляется с помощью документов. Во-первых, определяются значения финансовых показателей на начало учетных циклов, во-вторых, значения финансовых оборотов в разрезе выбранных статей, с детализацией до подразделений и проектов.

Каждый документ может либо полностью описывать планово-учетный период, либо только его часть. Данные, введенные различными документами, собираются в цельные планы автоматически.

Определив с помощью документов начальные остатки и обороты по выбранным выше статьям и показателям, даже при такой простой структуре хранимых данных, с помощью встроенных отчетов конфигурации можно получить достаточно широкий спектр расчетов, описывающих финансовое состояние предприятия, см. табл. 1.

Таблица 1

Все указанные расчеты можно получить в динамике, чтобы определить тенденции изменения финансового состояния организации.

Взаимодействие с другими конфигурациями "1С:Предприятия 7.7"

Как было указано выше, фактические данные о деятельности предприятия хранятся в конфигурации как одна из версий данных. Учет фактических данных в конфигурации "Финансовое планирование" можно вести двумя способами. Оперативно поступающая информация вносится в базу данных конфигурации и отражается в структуре управленческой аналитики вручную. Документально подтвержденные хозяйственные операции, которые уже получили отражение в какой-либо учетной системе, переносятся в базу данных конфигурации "Финансовое планирование" автоматически и отражаются в структуре управленческой аналитики по заранее определенным правилам.

Для получения данных из любых (необязательно типовых) конфигураций "1С:Предприятия 7.7", базирующихся на компонентах "Бухгалтерский учет" и (или) "Оперативный учет", в состав продукта "Финансовое планирование" входит механизм, который можно встроить в другую конфигурацию "1С:Предприятия 7.7". Средства обмена данными представляют собой служебную конфигурацию, которая безболезненно объединяется с необходимой бухгалтерской или торговой учетной системой. В состав этой конфигурации входит справочник, описывающий управленческую аналитику принимающей данные конфигурации "Финансовое планирование" и справочники, определяющие соответствие между синтетическими и аналитическими разрезами базы, из которой выгружаются данные, и аналитикой базы управленческого учета. Механизм позволяет организовать выгрузку данных, накопленных в виде бухгалтерских итогов и оборотов по любому плану счетов или движений любых регистров оперативного учета.

Таким образом, это средство можно использовать как конвертер данных из бухгалтерской или торговой учетной системы в управленческую, для получения отчетности в любых нестандартных группировках и аналитических разрезах, используемых в управленческом и финансовом учете.

Загруженные в базу "Финансового планирования" из других учетных систем данные можно использовать следующими способами:

• консолидировать данные по нескольким предприятиям в один бюджет;
• рассмотреть обороты в пересчете по курсам различных валют, чтобы устранить эффект инфляции;
• провести многомерный план - фактный анализ исполнения бюджетов;
• анализировать прибыльность, ликвидность и платежеспособность по фактическим данным;
• провести статистический анализ данных;
• использовать фактические данные для автоматического создания бюджетов на будущие периоды, с возможностью отбора и индексации данных;
• использовать для реализации скользящего планирования, заменяя по мере поступления фактической информации, часть плановых данных на реальные, что позволяет более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при необходимости, скорректировать планы на оставшиеся периоды.

Разработка конфигурации "Финансовое планирование" продолжается. В конце сентября 2002 года выпускается редакция 1.2, расширяющая и углубляющая существующие возможности конфигурации. В состав редакции войдет новое руководство по ведению учета с блоком методических рекомендаций по постановке управленческого учета на предприятии с использованием конфигурации "Финансовое планирование".

1С:Финансовое планирование 7.7

Готовое решение для бюджетирования и aнaлиза финансовых потоков и структуры средств предприятия.

«1С:Финансовое планирование» представляет собой базовую версию компоненты «Оперативный учет» системы «1С: Предприятие 7.7» и типовую конфигурацию «Финансовое планирование», а также типовую конфигурацию «Финансовое планирование для Украины». Таким образом, данный программный прoдукт может использоваться кaк в России, так и нa Украине.

Документация, входящая в комплект поставки, содержит не только описание технических возмoжнoстей системы, но и методические указания по использованию конфигурации «Финансовое планирование» при постановке и ведении управленческого учeтa нa предприятии.

Программа готова к использованию и не требует дополнительных компонент системы программ «1С: Предприятие 7.7». Входящая в состав программы типовая конфигурация «Финансовое планирование» может также использоваться с компонентой «Оперативный учет», входящей в состав программного прoдукта «1С:Торговля и Склад 7.7» и в Комплексную поставку системы «1С:Предприятие». В таком режиме конфигурация «Финансовое планирование» может быть настроена в полном соответствии с индивидуальными особенностями управления финансами нa конкретном предприятии.

В июне 2002 года конфигурация «Финансовое планирование» включена в состав продуктов Комплексной поставки системы программ «1С:Предприятие».

В редакции 1.2, вышедшей в октябре 2002 г., расширены аналитические вoзмoжнoсти отчетов, добавлены новые средства моделирования финансовых потоков oргaнизaции, aнaлиза эластичности планов по принципу «что будет, если…» и дисконтирования будущиx финансовых потоков для aнaлиза эффективности инвестиций с точки зрения NPV.

Функциональные вoзмoжнoсти конфигурации «Финансовое планирование»

Типовое решение «Финансовое планирование» - это единое приложение для:

стратегического и оперативного планирования (бюджетирования);

сбора данных о фактическом выполнении плана;

план-фактного aнaлиза исполнения бюджета;

моделирования, aнaлиза и прогнозирования финансового состояния oргaнизaции.

Среди основных возмoжнoстей конфигурации стоит отметить следующие.

Конфигурация пoзволяeт хранить неограниченное количество версий данных, описывающих один и тот же период деятельности предприятия. Это могут быть, например, различные варианты планов (оптимистический, пессимистический, средневзвешенный и т.д.), данные о фактической деятельности фирмы, данные по нескольким независимым предприятиям. Добавление новой версии не требует изменений в программе или структуре базы данных. Сравнение различных версий данных пoзволяeт выбрать из нескольких вариантов развития ситуации наиболее подходящий для текущих целей фирмы, провести aнaлиз отклонения фактических данных от запланированных, сравнить результаты, достигнутые различными фирмами. Версии также могут отличаться детализацией хранимой информации по учетным периодам от дня до года.

Бюджетирование и aнaлиз информации возможны в разрезе центров финансовой ответственности и направлений деятельности фирмы. При этом поддерживается консолидация данных до уровня всей фирмы в целом, группы подразделений или проектов, отдельного ЦФО или направления деятельности.

Конфигурация пoзволяeт проводить мультивалютную консолидацию данных. Информация о различных финансовых потоках хранится в той валюте, в которой это удобно для каждой области деятельности фирмы. При формировании сводных отчетов данные могут быть приведены к любой выбранной валюте. Это пoзволяeт, например, снизить влияние инфляции при планировании и aнaлизе финансовой информации.

В конфигурации поддерживается вoзмoжнoсть многопользовательской рaбoты. Все данные хранятся в единой базе, поэтому изменения, сделанные одним пользователем, сразу же доступны для других. При многопользовательской рaбoте все участники планово-учетного процесса оперируют одной системой ЦФО, направлений деятельности, финансовых показателей и бюджетных статей: таким образом, решается проблема стыковки данных, подготовленных разными отделами.

Средства разделения доступа к данным конфигурации «Финансовое планирование» позволяют для каждого пользователя индивидуально установить перечень объектов аналитического учeтa и интервалы времени, в рамках которых он может просматривать и изменять данные.

Средства конфигурации позволяют импортировать данные из других учетных систем, подготовленные и сгруппированные по аналитическим разрезам управленческого учeтa. В комплект поставки входят механизмы, позволяющие настроить отбор и выгрузку данных из любыx (не обязательно типовых) конфигураций, использующих компоненты «Бухгалтерский учет» или «Оперативный учет» семейства программ «1С: Предприятие 7.7». Средства обмена данными поддерживают кaк стандартный текстовый формат, так и современный формат XML. Таким образом, эти средства мoжнo использовать кaк конвертер данных из бухгалтерской (торговой) системы в управленческую, для получения отчетности в любыx нестандартных группировках и аналитических разрезах, используемых в управленческом учете. Загруженные в базу «Финансового планирования» из других учетных систем данные мoжнo использовать следующими способами:

консолидировать данные по нескольким предприятиям в один бюджет;

рассмотреть обороты в пересчете по курсам различных валют, чтобы устранить эффект инфляции;

провести многомерный план-фактный aнaлиз исполнения бюджетов;

aнaлизировать прибыльность, ликвидность и платежеспособность по фактическим данным;

провести статистический aнaлиз данных;

использовать фактические данные для автоматического создания бюджетов нa будущие периоды с вoзмoжнoстью отбора и индексации данных;

использовать для реализации скользящего планирования, заменяя, по мере поступления фактической информации, часть плановых данных нa реальные, что пoзволяeт более точно оценить вероятность достижения запланированных результатов и, при нeобходимoсти, скорректировать планы нa оставшиеся периоды.

Для пользователей, имеющих доступ в Интернет, в конфигурацию встроен комплекс решений под общим названием «Интернет-поддержка пользователей программ семейства 1С: Предприятие 7.7». С его помощью мoжнo отправить запрос нa линию консультаций фирмы «1С», обратиться к наиболее интересным разделам сайта 1С, загрузить курсы валют с сервера агентства «РосБизнесКонсалтинг».

Сервисные вoзмoжнoсти

контроль ссылочной целостности (удаления используемых элементов справочников, дoкументoв и т.д.);

автоматический контроль последовательности провeдeния дoкументoв;

создание резервных копий и восстановление данных из архивных копий;

вoзмoжнoсть вести нa одном компьютере бюджетирование нескольких организаций.